商业银行考试重点

风险头寸的计量：新协议规定商业银行的风险包括信用风险、市场风险、操作风险，以及法律风险和商誉风险等。对风险头寸的计量，改变了原协议对银行资产规定信用风险权重的方法，规定大多数银行可按照标准法确定银行资产的权重。即根据外部评级机构(如标准普尔、穆迪）的信用评级确定银行各种风险资产的权重，一些规模很大的商业银行也可以根据其对资产的内部评级结果作为确定资本标准的基础。 资本的最低限额。继续使用原协议中关于资本对风险加权资产的最低比率的规定，但资本充足比率的分母发生了变化，由3部分组成，即所有的风险加权资产、12．5倍的市场风险资本要求、12．5倍的操作风险的资本要求。 （2）监管当局的监督检查

监管当局加强对银行的监督检查有助于银行更加审慎地进行日常经营活动，有效减少银行的市场经营风险。监管当局监督检查的主要内容：

检查监督银行是否具备一整套完善的评估总量资本的程序，确保整个银行管理体系内部控制的有效性；

检查和评价银行内部资本充足率的评估状况，以及银行监测和确保满足资本充足率的能力； 当银行的资本低于抵御风险所需要的最低水平时，监管部门应该及早干预，并迅速采取补救措施。

（3）市场纪律

旧协议出台时，经济学家曾指出，信息的不对称是银行可能损害社会利益从而需要监管的重要原因，但巴塞尔委员会更多采纳的是银行信息不宜公开的观点。认为银行业务具有与其他行业明显不同的特殊性，涉及客户的商业秘密；银行是一个高负债经营的特殊行业，信息公开会影响到银行乃至整个银行业的安全与稳定；此外，无论是银行的价格还是其资产的风险，都处于反复无常状态，信息披露的意义并不大。新协议摒弃了这些观点，更多的从公众公司的角度看待并对待银行，强调以市场的力量约束银行。认为市场是一股强大的推动银行合理、有效配置资源并全面控制经营风险的外在力量，具有内部改善经营、外部加强监管所发挥不了的作用。作为公众公司的银行只有像其他公众公司一样建立现代公司治理结构、理顺委托代理关系、确立内部制衡和约束机制，才能真正建立风险资产与资本良性匹配关系，在接受市场约束的同时赢得市场。资本充足状况和风险控制能力及控制记录良好的银行能以更优惠的价格和条件从市场上获取资源，而风险程度偏高的银行则往往要支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他保全措施。

14、资本充足的含义；资本充足率的计算；资本充足率的要求对商业银行的意义和作用？ （1）资本充足的含义 资本适度

a商业银行应当拥有足够的资本，但不是越多越好。

b银行的资本越多，用于支付普通股股息、优先股股息或债券利息的费用便越大，资本成本越高，加重经营负担。

c过高的资本说明银行经营管理水平差，缺乏存款等筹资渠道，或没有把握良好的投资机会，银行承担沉重的机会成本。 资本充足的确切含义是资本适度

资本充足包括数量充足和资本结构合理。 A资本数量充足

银行资本数量必须超过金融管理当局规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。

通过经济资本的测算确定一定时期风险承担基础上的总体资本规模。 资本数量是否充足是银行能否健康、稳定经营的重要标志。

B资本结构有双重含义：

股权资本或债权资本内部各构成部分间的比例关系，通常称为股权结构或债权结构； 股权资本与债权资本之间的比例关系；习惯称为融资结构或资本结构。

在完善的资本市场中，融资手段有一个基本的排序，即融资方式的选择。合理的资本结构应尽可能降低银行的经营成本与经营风险，增强管理与进一步筹资的灵活性。 (2)资本充足率的计算

一级资本比率=（核心资本/加权风险资产总额）ｘ100% 二级资本比率=（附属资本/加权风险资产总额）ｘ100% 总资本比率=（一级资本比率+二级资本比率） 总资本比率≥8% 一级资本比率≥4%

呆账准备金≤银行加权风险资产的1.25

资本充足率=资本/加权风险资产*100%=(核心资本+附属资本)/[信用风险加权资产+12.5（市场风险所需资本+操作风险所需资本）]=总资本/信用风险+市场风险+操作风险

15、如果一家商业银行资本充足比率达到8%，是否意味着这家银行的资本足够了？如果一家商业银行的资本充足比率达不到8%，如何解决这一问题？

16、何谓有效的负债管理（意义）？负债管理目标；合理负债结构的含义；存贷比率；存款方便；负债服务；存款效率； （1）有效地负债管理 负债的含义：

商业银行承担的一种经济义务，必须用自己的资产或提供的劳务偿付；负债是银行在经济活动中未偿还的经济义务。、

存款负债管理的意义：有效的负债管理

开拓存款源泉，保持负债潜力 ：致力于挖掘和维持广大的潜在的存款者和巨大的可能的存款量

掌握适度存款，合理负债结构 ：存款管理的核心是适度，包括总量适度和分量适度 提高存款效率，调用负债杠杆 降低存款成本，减轻负债风险 提供存款方便，展开负债服务 A总量适度：银行的存款应限制在该行贷款的可发放程度内；吸收存款的成本和管理负担的承受能力

B分量适度：即负债的结构要合理 ；期限结构、客户结构和品类结构合理 a期限结构：长期性存款与短期性存款适当搭配 b客户结构：掌握不同性质的客户储蓄行为特征 c品类结构：各种存取款方式的合理搭配

(2)负债管理目标

(一)提高存款的稳定性 (二)调节存款的运用率 (三)降低存款的成本率 (四)扩大存款的增长率 (3)合理负债结构的含义 (4)存贷比率 存款效率

存款的稳定性或沉淀率 （核心存款的比例）；

存款资金在多大程度上被实际地用于贷款，即存贷比率

(5)存款方便：尽可能周到地满足存户有关的要求，如迅速准确、就近、安全、保密、存取便利、接待热情等。

(6)展开负债服务：展开多方位或全方位的负债服务，即以负债业务为起点，又不局限于存取款的范围，积极开拓新的相关联的服务项目。

17、存款市场开拓的策略和措施；如何理解存款商品的差异性？ (1)策略和措施

1、重视利率杠杆的作用和客户需求的满足，加强存款商品的研发和营销 A开发新的存款商品

市场分割：开发一种不存在竞争的存款产品 产品差异

B加强已有产品的吸引力：对现有存款商品的分析的分类 C加强存款商品的市场营销：广告、公共关系

D合理运用利率杠杆：间接地利用利率手段及通过与衍生金融工具组合提高收益。 (2)差异性

存款商品的高度同质性和易模仿性对商业银行存款产品的差异性提出了更高的要求。

存款产品差异是指在标准化的产品市场中设计出一种能够使顾客感到一种存款在这家银行与其他银行有所不同，这种不同或者是提供服务的数量和效率不同，或者是办理存款给顾客的主观感受不同。

要求银行在设计开发新产品时，尽可能将本行特有的经营风格、优良的经营传统、特殊的服务方式巧妙融合到新产品中去，使模仿者不易成功。

18、结构性存款；可用资金成本（资金转移价格）；资金成本；存款商品的基本特征； （1）结构性存款：

结构性存款属于结构性投资工具，在我国也称其为结构性理财产品。

结构性理财产品基本上可与不同产品组合进行挂钩。目前较流行的组合方式包括结构性存款、结构性票据（债券）等。以主要的挂钩资产来分，有股票指数挂钩、股票组合（篮子）挂钩、货币汇率挂钩、利率挂钩、资源挂钩等；以产品结构来分，包括可赎回、自动赎回、价幅累积（可日享高利）等。 结构性存款以存款为基础形式，通过与利率、汇率的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩获得增加存款收益的机会。

结构性存款可以通过对汇率、利率风险的套期保值，在获得利息收益的同时获得其他收入，如期权收入。如果存款与资源挂钩，则在获得存款利息收入时，获得资源增值收益。结构性存款设计时让客户可自由选择存款的币种、期限、目标收益率等。正因为此，各机构可以针对不同客户群，利用自己在某一投资领域的相对优势，设计差别化的结构性存款，以最大限度地满足消费者的金融需求。 （2）可用资金成本：

（4）存款商品的基本特征： 以债权债务关系为基本特征 具有以下一些共同的基本特征：

A利息：存款商品的价格；有高有低，甚至为零；即使零息存款也必然有一种具体的计息规定；

B利率形式和计息方法：固定利率和浮动利率；名义利率或实际利率；单利、复利或累进利率；按年、季、月、日等计息

C附加服务：附加服务加存款利息构成完整的存款价格 D存款期限：没有时间的连续性就没有借贷关系

能否转让：借贷关系的实质是权利关系；经济学上权利是可以转让的，如大额定期存单； E提款方式：存款关系的结束方式。多种多样，如提现、转账；只提现不转账（丙钞存款）；只转账不提现（外汇存款）；既提现也转账；既不能全部转账，也不能全部提现等。

19、对存款成本和结构的选择应正确处理哪些关系？ 20、借入负债管理原则； （1）、时机选择

根据银行一定时期的资产结构及其变动趋势，确定是否利用及多大程度上利用借入负债；短，少或不借

根据一定时期金融市场的状况选择借款时机 ；利率低时借或多借

根据央行的货币政策的变化决定利用短期负债的程度。如松，多借；反之亦然 （2)、规模控制

如果利用短期负债的代价超过了因扩大资产规模而获取的利润，则不应继续增加借款规模，而应通过调整资产结构的办法保持流动性，或者通过进一步挖掘存款潜力的办法扩大资金来源 .

(3)、结构的确定

资金来源的成本结构：一般尽可能多利用低息借款 国内外资金市场借款成本比较：如果国际市场上借款较国内便宜，适当增加国际金融市场借款的比重，反之减少

央行货币政策：松，多从央行借，反之，少借或不借

21、现金资产的构成；现金资产管理主要解决的问题是什么？ 狭义的现金资产：库存现金 广义的现金资产：一般意义上的现金资产是广义的现金资产，指银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。包括： 库存现金;在央行的存款;存放同业;托收中的现金 (1)库存现金：银行保存在金库中的现钞和硬币 主要作用：应付客户提现、银行日常零星开支

任何一家营业性的金融机构，都必须保存一定数量的现金。

库存现金是非赢利性资产，需花费大量保管费用，不宜保存太多。 库存现金的经营原则：适度规模。 (2) 即存款准备金。构成：

A法定存款准备金。按照法定比率向央行缴存的存款准备金。是央行调节信用的政策手段，一般不得动用；具有强制性；随存款调整。

B超额准备金。是商业银行的可用资金。可用于日常的各种支付和贷放活动 ；也可随时从该帐户上提取现金

C广义的超额准备金：指商业银行吸收的存款中扣除法定存款准备金以后的余额，即商业银行可用资金；

D狭义的超额准备金：指在存款准备金账户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 (3)存放同业存款：