商业银行考试重点

于不断变化之中, 但是, 对商业银行总体而言, 某一个存款帐户余额的减少可能会被另一个帐户余额的增加所抵消。于是, 银行存款总额基本保持在一个稳定的水平上。我们把银行存款总额划分为长期稳定部分和短期波动两部分。其中,长期稳定部分称为核心存款（Core Deposits）；其余部分则称为波动存款(Volatile Deposits)。二者之间的关系如图所示。 核心存款：相对较稳定、对利率变化不敏感，受季节变化和经济环境影响较小的存款。 （2）流动性缺口：

流动性缺口率=（流动性缺口+未使用不可撤销承诺）/到期流动性资产×100 ≥ -10% 本指标分别计算本外币和外币口径数据 （3）可自主决定项目

（4）非自主决定项目

7、为什么说：为确保银行流动性处于最佳状况，最好的办法是延长负债的到期时间，提高存款的稳定性？如何提高存款的稳定性？（结合负债管理一章的内容理解） （1）

（2）提高存款的稳定性： 1、简化开户手续 2、创新存款种类

3、改变存款的信用载体等

8、由于短期因素的影响，商业银行的存款大量外流，此时银行应如何解决这一问题？如果与此同时，银行又面临贷款增长需求的压力，银行该怎么办？从长期看，金融市场的发展，使商业银行的地位下降，存款的增长率下降，银行又该怎么办？ 9、流动性潜力培养的含义。

10、商业银行的经营方针；如何协调商业银行的三项基本目标？

（1）经营方针： 商业银行的经营管理，安全性、流动性、盈利性，任何一方面都不能忽视和偏废。三项目标既矛盾又统一。 银行经营管理方针就是谋求三项基本目标尽可能合理地搭配与协调，即在保证银行经营的安全性和流动性的基础上，努力提高资金的盈利性。 （2）如何协调

A合理搭配银行的资产结构

现金、贷款、证券各占一定的比例且各有特点 正确处理长短资产的比例，并随时进行调整 B适当配置负债结构

从负债的安全性、流动性和盈利性的特征 合理配置

C适时调整经营规模

在不断优化结构的同时，根据经济环境和 政策条件，积极主动的扩大或缩小经营规模 D根据央行货币政策协调三项基本目标 松，强调盈利性

紧，强调流动性和安全性

E根据经济环境的变化有所侧重 繁荣时，强调盈利性

相反，强调安全性和流动性

11、商业银行资本的定义和特点；银行资本的关键作用是什么？

(一）定义和特点：

I定义：银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金；银行在维持正常经营并谋求发展的过程中会面临各种风险，银行面临的风险越大，所需资本量就越多；资本与资产呈正相关关系，与负债呈负相关关系，因此，银行资本应随资产和负债结构的变化进行调整。如何兼顾盈利性和安全性是资本调整中所要考虑的问题，由此决定了商业银行资本管理的内容包括资本数量、资本供给方式的选择等。 商业银行的资本包括两部分

A商业银行在开业注册登记时所载明、界定银行经营规模的资金；

B商业银行在业务经营过程中通过各种方式不断补充的资金。随着企业的开张，企业将通过内源资本(Internal Capita1)或外源资本(Externa1 Capital)的融资途径增加资本量。 II特点：商业银行的资本具有一般企业资本的共性: 商业银行业务活动的基础性资金，可以自由支配使用； 在正常的经营过程中无须偿还。

商业银行的资本内涵不同于一般企业的资本 （1）资本所包含的内容

一般企业的资本等于资产总额减去负债总额后的净值，即所有者权益或产权资本或自有资金。商业银行资本的内涵较为宽泛，除了所有者权益外，还包括一定比例的债务资本。商业银行资本具有双重资本的特点。 银行资本=产权资本+债务资本

产权资本，即所有者权益，商业银行将所有者权益称为一级资本或核心资本 债务资本通常为长期债务，商业银行称为二级资本或附属资本 （2）资本在全部资产中所占比例 现代企业都具有负债经营的特点，即经营依赖一定的外援资金。但由于企业发展的性质和特点不同，资本在全部资产中所占比例也不同。按照国际惯例，一般企业的负债率在66%左右，即自有资金应保持在34%左右；商业银行作为特殊的金融企业，其80-90%的资金是从各种各样的客户手中借来的，也就是说，商业银行的资本金占其全部资产的比例一般为10-20%，如此也就形成了商业银行高负债经营的状况。 （3）固定资产的形成能力与资本金的数量关联性 一般企业的固定资产既可以由资本形成，也可以由各种借入资金、包括商业银行的贷款形成，与资本金的关联性不大；商业银行固定资产的形成能力与资本金的数量有着非常明确的关联关系。因为银行的固定资产是商业银行形成较好业务经营能力的必要物质条件，这些设施的资金占用时间较长，只能依赖于自有资本。

12、经济资本、监管资本、资本约束、资本管理、资本管理目标； (1)经济资本(economic capital）

经济资本是指与商业银行实际承担风险相对应的资本，也称风险资本，是银行决定持有用来支持其业务发展和抵御风险并为债权人提供目标清偿能力的资本，在数量上经济资本与银行承担的非预期损失相对应。商业银行的风险损失分为预期损失和非预期损失，其中预期损失由财务风险拔备覆盖，非预期损失由经济资本覆盖。经济资本植根于股东价值最大化理念，综合考虑了资本、风险、收益等要素，风险覆盖更为全面、准确,体现了银行的最优资本持有量。资本配置中常用的经风险调整后的资本回报率(RAROC）指标，就是建立在经济资本概念基础上的。 (2)监管资本

以1988年巴塞尔协议规定的资本概念为重要参考。根据银监会《商业银行资本充足率管

理办法》的定义，监管资本包括核心资本和附属资本，核心资本是指实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、末分配利润和少数股权；附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。监管资本的目的在于防范风险，保护存款者和一般债权人不受损失。

经济资本与监管资本的区别

经济资本是商业银行根据自身承担的实际风险计算出来的资本，是一种应有“虚拟资本”，反映了银行自身的风险特征，服从于银行风险管理的需要，在数量上等于商业银行所面临的非预期损失额.计算与测量经济资本的意义在于促使商业银行业务扩张理性化，更加有效地配置经济资本；监管资本是监管当局要求商业银行持有的最低资本，属于“法定资本”，是一种实有的资本。从风险的角度说，经济资本代表的是风险，越小越好；监管资本则是抵御风险的屏障，越多越好。经济资本是从商业银行的视角看资本，而监管资本则是从监管当局的视角看资本 。

经济资本具有更好的风险敏感性。监管资本是监管当局基于整个银行业的风险状况而划定的粗线条的最低资本充足要求，在统一的资本充足要求下，既可能出现资本充足率达到法定要求而仍不足以覆盖风险的情况，也可能出现对资产状况良好的银行的过高的资本充足约束。与监管资本相比较，经济资本更好地反映了特定商业银行的实际风险状况及资本真实需求，因而对商业银行的风险具有更好的敏感性。

经济资本覆盖的风险范围更广。根据《巴塞尔新资本协议》规定，监管资本主要是覆盖信用风险、市场风险和操作风险。可见，监管资本覆盖的是商业银行面临的主要风险而非全部风险。经济资本管理覆盖的风险范围更为宽广，不仅包括信用风险、市场风险和操作风险，还包括流动性风险、法律风险、声誉风险等。 (3)资本约束

面临的资本约束主要来自于：监管资本的约束、资本融资的约束、资本回报的约束、银行内部风险承受能力的约束。突破约束的后果是停业、停止分红、业务限制、更换管理人员等； 资本筹集不足将导致资本充足率下降；资本回报率下降将导致股东满意度下降,资本退出,股价下跌；超出承受能力将导致资产质量下降，削弱价值。 资本约束从性质上分为两部分:

数量约束:监管部门、市场以及银行内部需要银行业务发展进程与资本总量和结构保持适度协调，其管理的核心是准确的风险量化。

质量约束:在一定资本投入基础上股东和银行自身对资本回报的合理要求，主要是通过风险最优化提高资本回报。

总体上，数量约束关注银行经营的安全性，主要影响银行生存问题，质量约束关注银行经营的效率性，主要影响银行的发展问题

保持合理的资本水平，银行应实现风险管理与资本管理的对接，重新设计业务流程，提高资产定价能力，改善组织运行体系。

资本约束要求银行的资本管理以资本内部优化为核心环节。

(4)资本管理 资本管理的涵义

商业银行的资本管理是指通过各种资本工具和资本管理措施，使以资本为基础的财务绩效达到最优，并保证银行总体资本水平符合一系列要求的管理。包含：银行监管资本的充足性；优化资本结构的财务管理；资产结构的风险管理；业务条块的资本配置。 搏弈论的角度，资本管理是在满足：

银行监管当局关于最低资本充足率的要求；信用评级机构的期望；银行内部承担风险的内部

评估；股东的投资回报率；对众多储户、债权人的偿债等利益均衡的条件下；银行管理者充分利用资本投资工具和资本管理手段优化资本金的财务效率。 资本管理的意义

资本管理可以创造价值。 激励相容原理：资本管理能力的差异可以体现新资本协议中市场约束奖优罚劣的功能，即资本管理水平较高的银行在满足资本充足率监管要求的前提下，其经济资本的水平可以抵偿更高置信区间的非预期损失，为储户和债权人提供高度安全保障，得到更高的评级，在激烈的市场竞争中以更低的融资成本从股权投资者、债权人、存款人及其交易对手那里获得资金。资本管理失当的银行在市场中则处于不利地位，必须支付更高的风险溢价、提供额外的担保或采取其他安全措施。

通过计算银行总体需要的经济资本并与账面资本比较，银行可以评价自身资本充足状况，将有限的经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配，计算各类组合资产的RAROC，衡量各类组合资产的风险收益，对银行的总体风险和各类风险进行总量控制。 以经济资本理念为基础的风险调整后资本回报率RAROC和EVA，可以科学地检验商业银行及其分支机构的真实盈利能力，因而较好地规避了商业银行及其分支机构以牺牲长远利益为代价，获取眼前利益的短期行为。

促使银行及其分支机构资产和表外业务扩张进一步理性化

由于解决了股东价值最大化问题，银行及其分支机构在每一项资产或表外业务的扩张过程中，都要充分考虑信用、市场和操作风险带来的非预期风险损失，即经济资本的具体数量。如果经济资本大于或等于监管资本，说明在计量上该商业银行面对的非预期损失风险大于或等于监管当局规定的承受能力。银行必须通过增加资本或控制调整、甚至有针对性地压缩资产或表外业务，客观上促使银行及其分支机构资产和表外业务扩张理性化，即资产和表外业务的扩张始终在实际风险承受能力之内。 绩效考评有了科学依据。以经济资本管理理念为基础的资本利润率和经济资本增加值，是银行在充分考虑分支机构预期和非预期损失情况下的真实盈利能力，在此基础上对银行分支机构及部门、产品进行考评，才是客观、公正的绩效考评，相应的财务资源分配才是科学、合理的配置。 (5)资本管理目标

最终目标:最大化股东价值，实现资本的保值增值。目标短期表现为创造资本收益，长期表现为股权价值的增值或银行市值的持续上涨，能够为股东创造长期稳定的回报是有效资本管理的重要特征。

围绕最终目标制定一系列相关的中介目标约束监控银行经营管理，通过一套完备的目标体系保证股东价值最大化。中介指标包括优化资本结构，测量、管理银行经营面临的风险及其所需的经济资本，从而优化资产结构，在不同业务条块的部门及分行间有效配置资本，做好绩效考核。

13、新资本协议与1988年资本协议的区别与一致？新资本协议的三大支柱指的是什么？ (二)三大支柱: 最低资本规定、监管当局的监督检查和市场约束；相辅相成，共同构建起整个《新资本协议》。 （1）最低资本的规定

《新巴塞尔协议》关于最低资本的限额规定是建立在1988年协议基本内容的基础上。仍然包括三大内容：

监管部门对于资本的定义：仍保持原有协议的规定。