内部控制课设题目

项目十 担保内部内部控制与制度设计

任务一 知识准备——担保业务内部控制的内容、流程和关键点 任务二 知识转化——担保内部内部控制制度设计 【实训资料】

江淮公司作为一家民营企业，常常会有同为民营企业的客户上门请求融资担保。 但由于没有一个完整的担保控制系统，也没有健全的担保业务控制制度，董事长、 总经理都曾经私下为其他公司提供过融资担保，使公司几次陷入困境。 对此，公司董事会于2014年12月集体讨论决定，从2015年起，

任何担保业务都必须按照如下图所示江淮公司担保业务流程进行办理。

客户申请担保立项项目初审

会议评审

担保审批 解除担保跟踪监督签订合同

【实训要求】

一、如果你是该公司主管会计，请为公司设计以下担保业务内部控制制度： 1．担保授权审批制度 2．担保风险评估制度 3. 担保执行管理制度 二、画出项目流程

三、分析各项目的风险事件和关键控制点 四、写出各项目的风险对策