K201303《项目风险管理》复习题 2

A．确定风险涉及总额和预期值的相互作用 B．把概率和风险事件联系起来

C．阐释如何观察决策和相关事件间的相互作用 D．决定项目事件标准的流程图

二、计算分析题

1、某技术改造项目有两个方案可供选择，两个方案的年设计生产能力、产品单价、变动成本、税率和年固定成本分别为：

方案1：Q0=90000件，P=45元，C=18元，t=9元，F=810000元 方案2：Q0=85000件，P=45元，C=16元，t=9元，F=960000元

试比较这两个方案的年最大利润、产量盈亏界限和生产负荷率；当产品价格下跌为p=37元时，这两个方案的年最大利润、产量盈亏界限和生产负荷率将会发生怎样的变化？

解：方案1：年最大利润为：（P-t-C）Q-F=810000（元）

产量盈亏界限为：QB?F?45000(件)

P?C?t说明当年产量达到45000件时，该方案就能使项目不亏损；当年产量超过45000件时就能使项目盈利。

生产负荷率为：BEP(Q0)?QB45000?100%??100%?50% Q090000说明该方案的产量盈亏界限仅达到设计生产能力的一半，项目有很大的盈利余地，即该

方案可使项目有很大的风险承受能力。 方案2：年最大利润为：（P-t-C）Q-F=740000（元）

产量盈亏界限为：QB?F?48000(件)

P?C?t即当年产量达到48000件时，该方案才能使项目不亏损，只有当年产量超过48000件时才能使项目盈利。

生产负荷率为：BEP(Q0)?QB48000?100%??100%?56.5% Q085000对比以上计算结果可知，无论是在盈利额还是在产量盈亏界限与生产负荷率方面，方案

2的风险承受能力都不如方案1。

当产品价格下跌为p=37元时两方案的年最大利润、产量盈亏界限和生产负荷率： 方案1：年最大利润为：（P-t-C）Q-F =90000（元）

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产量盈亏界限为：QB?F?81000(件)

P?C?t即当年产量达到81000件时，该方案才能使项目不亏损。

生产负荷率为：BEP(Q0)?QB81000?100%??100%?90% Q090000因此，产品价格下跌为p=37元时，项目的风险承受能力大大降低。

方案2：年最大利润为：（P-t-C）Q-F =60000（元）

产量盈亏界限为：QB?F?80000(件)

P?C?t即当年产量达到80000件时，该方案才能使项目不亏损。

生产负荷率为：BEP(Q0)?QB80000?100%??100%?94.1% Q085000所以，产品价格下跌为p=37元时，方案2的风险承受能力要比方案1低得多。因此，

项目管理组应避免采用方案2。

2、某企业有三个研发项目供选择，但限于资源的限制，只能选其一进行，对其评价指标可从科技水平、实现的可能性及可能带来的经济效益三个方面进行评价，相关数据见下表，按此三个因素的重要程度为其赋予的权重分别为0.2，0.4，0.4。

指标项目 甲 乙 丙 科技水平 接近国际先进 国内先进 一般 实现可能性 70% 100% 100% 经济效益 >100万 >200万 >20万 为进一步对各项目方案进行深入评价，企业挑选了20名该领域的专家分别对三个项目从三个指标方面进行评价，对每一个指标的评价都有高、中、低三种可能供专家选择，各指标评价的专家占比情况见下表，请按步骤回答完成以下问题。

指标 项目 高 科技水平 中 低 实现可能性 高 中 低 高 经济效益 中 低 第 6 页 共 9 页

甲项目 乙项目 丙项目 0.7 0.3 0.1 0.2 0.6 0.4 0.1 0.1 0.5 0.1 1 1 0.2 0 0 0.7 0 0 0.3 0.7 0.1 0.6 0.3 0.3 0.1 0 0.6 （1）请按目标层、准则层、方案层建立递阶层次结构模型，并以图型方式予以表示。

（2）构造准则层相对于目标层的评判矩阵。 （3）建立权重矩阵A。 （4）进行模糊综合评判。

（5）根据评判结果进行综合决策。

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3、某企业的工业产品建没项目，根据历史资料预测其单位产品价格为

p?21000/Q，单位产品变动成本为s=1000元，固定成本为F=100000元，拟定生产规模为年产130件，试对该项目进行盈亏平衡分析。

解：

R(Q)?pQ?21000/Q?Q?21000Q

C(Q)?F?s?Q?100000?1000Q

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根据盈亏平衡原理，在平衡点有R（Q）=C（Q），可以得出

21000Q?100000?1000Q

求解该方程得平衡点产量：

*Qb1＝53（件） *Qb2＝188（件）

Q)dBd(21000Q?100000?1000??0dQ由dQ得利润最大点的产量：

*QmaxB＝110（件）

则在该点上的利润为 Bmax＝10250（元）

根据上述分析计算结果可知，该项目存在两个盈亏平衡产量，即53件和188件，如果销售量在53件和188件之间，项目盈利，该项目最大利润的销售量为110件。根据项目的原设计产量为130件，说明处在盈利区，但是处在利润率的下降区域，如果适当削减一些产量，可以获取更多的利润总体来讲，该项目的盈利能力较好，风险承受能力强。

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