武汉科技大学学生会财务制度

武汉科技大学学生会财务制度（草案）

总则

第一条 为进一步使学生会资金使用明确化、规范化、制度化，提高资金使用效率，特制

定本制度。

第二条 各部门应本着“合理使用，注重节约”的原则，合理高效地使用学生会资金。

第三条 财务管理部门应认真核对资金用度，安全保管资金，并提高本部门效率，保障

学生会资金流动顺畅。

第四条 公关部应积极开辟资金来源，充实学生会财务资金。

第五条 本制度经学生会常委会表决通过，学生会各部门及学生会全体成员均须遵守本

制度。

第一章 财务管理部门

第五条 学生会办公室负责管理学生会财务。

第六条 办公室指派两名负责人，分别担任会计和出纳，具体负责学生会财务管理工

作。会计主管账目，出纳主管资金，账目和资金不得同时由一人掌管。

第七条 会计的主要职责 （一）、按照本制度的程序要求记账、报账做到手续完备、数目准确、账目清晰、

及时报账，保持资金周转流畅。

（二）、严格核对资金的使用执行情况，审核报账手续的有效性、规范性。 （三）、对学生会的每次收支的时间，经手人，证明人，分管主席作详细记载。

定期清算账目，并将结果向主席团汇报。

第九条 出纳的主要职责 （一）、保管学生会财务资金；根据本制度要求，依据相关手续管理学生会财务

资金的支出和收入。

（二）、审核相关财务手续的规范性，帮助会计做好学生会财务工作。 （三）、对学生会的每次收支的时间，经手人，证明人，分管主席作详细记载。

定期清算账目。

第二章 资金使用及报账程序

第十条 相关部门在使用资金前，须科学、务实地制定经费使用计划，并依据经费计划

认真填写《学生会活动经费预决算明细表》中活动名称、主办单位、活动负责人、联系电话、活动时间、活动地点、预计支出项目、金额、备注、总计等栏。

第十一条 由该活动的具体负责人或该部门部长将已经按第十条要求填写的明细表交由校

团委杨云老师审核，批准。并由杨老师在表格左侧与预算对应的“负责老师意见”栏中填写批复意见。

第十二条 相关负责人须持经老师批复的明细表到会计处进行资金使用备案；会计需对明

细表及批复意见进行核实，核实无误后，会计在老师批复的后方签字。

第十二条 相关负责人持上述明细表到到出纳处领取现金，出纳在认真核实无误并“发款

人签字”栏后面签字后，可向该负责人支付现金，现金数额以老师的批复意见中批准的数额为准。

第十三条 相关负责人应在预付款签收后方签字，并填写收款时间，方可领取现金。出纳

需对资金金额、领取人、支出日期、批复人情况在财务总表中详细备案，

相关负责人也应在总表中相应位置签字。

第十四条 报销总金额以预算总金额为准，但有效票据总金额不得小于预算总金额；否则，

票据总金额小于预算的差额部分不予报销。相关负责人需将资金使用过程中的发票及其他有效票据妥善保存、认真整理。可报销物品为“办公用品”、“水”、“奖杯”、“奖状”、“证书”、“公交车费”等，其他原则上不予报销。公交车票应贴在一张A4纸上，要求粘贴整齐，露出票面值，并在背面注明车票总额和用途。

第十五条 相关负责人应在报账之前如实填写《学生会活动经费预决算明细表》中的经费

决算情况，并请杨老师在右侧“负责老师意见”栏内签字；负责人应当将经过批复的明细表和有关票据一并提交会计。

第十六条 相关负责人应在已领取经费使用完毕时或活动完全结束时，应及时向会计提交

该活动执行过程中相关花费的所有有效票据，其本人应在票据背面右下角签字并注明款项用途；会计也应在票据背面签字。如总花费金额小于已领取预付款金额，相关负责人应当向会计说明，并将剩余资金退还给出纳。出纳要给相关负责人开具收据，并将资金入账备案。如已领取金额小于活动预算总金额，则可凭批复意见到会计处备案，然后到出纳处领取相应数额资金，并备案。

第十七条 会计要将相关负责人所提交的票据当场核对，将不规范的票据退回，并向对方

说明原因；对有效票据要进行整理，妥善保管。会计要向相关负责人开具收据。

第十八条 各部日常开支的销结帐时间定为每周三，大型活动的销结账时间为活动结束后

一周之内，过期不候。会计应尽快持《学生会活动经费预决算明细表》将相关票据交由团委杨云老师审核、签字。

第十九条 在完成第十八条之后，会计应将相关票据交由韩洪波书记签字。

第二十条 会计应及时将现金交给出纳，并备案。出纳应向会计开具收据，妥善保管现金，

并记账备案。

第三章 票据

第二十一条 本制度所承认的有效票据为加盖商家发票专用章的“湖北省增值税发票”（红

色），其他票据不予认可；且票据内容应与所报项目有关。

第二十二条 票据背面应有活动负责人（并注明款项用途）、会计、团委杨云老师、韩洪波

书记签字。签字应使用黑色钢笔或中性笔，书写端正；否则，不予报销。

第二十三条 票据应当完整，文字清晰，关键数字不得有涂改。

第四章 赞助经费及资金保管

第二十四条 赞助经费的来源由活动主要负责部门协同公关部共同解决。 第二十五条 学生会各部门有关赞助单位的信息须上报主席团，以方便学生会各部门之间赞助信息的统一调配。

第二十六条 各部门取得的赞助经费需即使如数提交财务科，收到赞助经费由办公室财务科向对方单位开具证明并加盖学生会公章。 第二十七条 赞助经费由办公室统一进帐，由主席团组织调配使用。 各部门在活动赞助费的具体使用之前，须向主席团作书面预算报告，经主席团批准并由分管主席签名后，方可在办公室支取所需经费。

第二十八条 出纳可留一定的现金作为机动资金，其余资金应交由校团委老师保管。

第五章 学生会日常打印费用制度

第二十九条 各部门日常打印的文件统一到校团委办公室联系牛健老师，页数在30页以上、50页以内由分管主席签字，50页以上要由团委杨云老师签字并开具打印单据。

第三十条 各部门日常工作材料打印应尽量到办公室打印复印，如果遇到紧急情况，须得到分管主席的同意，去打印店打印复印。校学生会与打印店建立帐户，费用由学生会按月统一与商家结算。

第三十一条 各部门每两周向办公室汇报这段时期打印复印费用，并做具体说明。 第三十二条 在团委办公室打印复印也要进行登记，双方数据一致方可。

第六章 固定资产

第三十三条 办公室应在每个学期初及学期末清点学生会所有财物，并对其结果作好 详细记载。

第三十四条 对于学生会日常物品的管理，实行当天值班人员责任制。

第三十五条 若出现学生会财产的损失情况。办公室应及时查询并作好详细记载。

第三十六条 对故意损害学生会物品的当事人，当处于3倍以上罚款，非故意损害者应按原

价赔偿。

第三十七条 本制度由学生会负责解释。

武汉科技大学学生会

二〇〇九年十一月二日

附件1 财务部门收据 收据 今收到______________部门____________同学现金(小写)______元，（大写）_________,特此证明。 办公室收取人： 年 月 日

附件2 负责人收据 收据 今本人收到学生会现金（小写）________元，（大写）______________,特此证明。 收取人： 年 月 日