浅析中小企业资金短缺的原因及解决措施

引 言

本文将系统地借鉴各国研究学者研究的成果，通过近年来一系列文章报告和在社会市场上所做的调查，系统地对中小企业自身存在的各种问题进行详细的阐述和对中小企业外在因素深入的剖析。了解并辅以网络上的资料收集、新闻报纸的有关报道、杂志书籍的有关刊载，权威论文的相关了解广泛网络资料并进行分析，找到中小企业资金短缺的问题所在，并探究合适解决中小企业资金短缺的方式。本文通过联系中小企业内部环境和外在因素系统全面的了解企业所存在的问题从而提出更有针对性的解决措施。

一、绪论

随着社会经济的发展，我国的中小企业在其中扮演着越来越重要的角色，无论是对我够GDP的增长还是解决社会上的就业压力上都起到重要作用。但我国的中小企业在生产和发展等道路上却时常面临着资金短缺的危机从而影响了企业的发展，使得企业缺乏市场竞争力从而面临营业困然有的甚至濒临倒闭的境地。我国中小企业在数量上占据着我国企业数量总数的绝大部分，单占有的资金却微乎其微，这显然不符合我国对于中小企业发展的要求。这其中固然有中小企业自身的商业决策的不成熟、企业内部控制的不利和企业本身资金的先天不足等因素的影响，同时也存在金融企业在贷款制度方面的不完善和国家政策的不利限制等。本文就是在此背景下进行分析和研究，探明中小企业的发展道路。

中小企业资金短缺的原因涉及的方面是多样的，只有不断进行社会调查，深入企业内部才能全面了解其产生的原因从而制定出相应的政策为未来中小企业的长期发展提供实质性的解决措施。然而解决的方面必须顾及到企业的内部问题和社会的外部因素，只有致力于企业内部自身的调整和金融组织等机构的相关政策改变才能较好解决好这一问题，可见这是一项系统庞大的过程，相关政府任重而道远!

本文正是通过在社会和企业自身的一系列调查从而发现其中的问题进而研究出解决的措施，这是对于理论上的保证，也更有利于在实践更好、更有目的性的解决中小企业资金短缺，从而为我国经济发展和社会稳定做出更有意义的贡献。

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二、中小型企业的界定

所谓的中小型企业是相较于大型企业而言的，不同的国家有着不同的界限范围。所谓的中小企业是在英国等国为首的工业革命中发展起来的，因为科技的发展和生产力的提高出现了许多的大型企业他们占据着绝大部分的市场和资金，于大型企业相较而言小型企业的概念也就出现了。企业间的界限划分有利于国家政府机构和相关部门进行管理和整合。中小企业的界定是相较于大型企业，且这一观念是一个动态的过程，以前的大型企业有可能因为市场的变化或经营能力的下降而对自身的调整变成中型企业或小型企业，以前的中小型企业有可能经过一个阶段的发展资金得到充足为了满足或扩大市场的份额对自身企业规模的扩大变成中大型企业。在我国2002年初发布的《中华人民共和国企业的界定》中对我国中小企业有了明确的界定。该界定是根据企业的员工人数、销售额的大小、资产总额的多少、税收数量等一系列标准进行划分。

（一）、工业企业的中小型企业是依据以下尺度进行划分的：企业在职的员工人数在1500人之下，或销售总额在2.8亿之下，或总资产在3.7亿之下。其中中型企业要达到职工人数在1100人之上，销售总额要在2.2亿之上，总资产要在3.1亿万之上；剩下的界定为小型企业。

（二）、建筑业的中小型企业是根据以下标准划分的：企业的职工人数在2700人之下，销售总额在2.9亿之下，或总资产在3.9亿之下。其中中型企业要达到员工人数要在650人之上，销售总额在2.4亿之上，总资产要在2.9亿一之上；其它部分为小型企业。

（三）、交通运输业的中小型企业的界定标准是：企业的职工人数要在2800之下，或销售总额要在3亿之下，总资产要在2.9亿之下。其中中型企业要达到2500以上，销售总额要在2.5亿以上，资产总额要在2.3亿以上；剩下部分为小型企业。

（四）、餐饮行业的中小型企业的鉴定标准是：企业的在职员工要在750人之下，或销售总额要在2亿之下，总资产要在2.8亿一下。其中型企业的在职员工要在650人之上，销售总额要在1.6亿之上，总资产要在2.3亿之上；剩下其余部分为小型企业。

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三、造成中小企业资金短缺的原因

（一）中小企业自身存在问题

（1）、中小企业管理者本身出现的问题

我国的一大部分企业都是在八十年代改革开放初期成立兴起的，而那时的偶然机会颇多，只要你敢闯敢拼取得创业成功的例子还是很多的，所以，企业管理者水平和经营者素质较低，且管理落后。

而当代正处于经济全球化时期，我国中小企业管理者总体上难以适应经济全球化的需要。一是管理者素质低，管理能力有限，随着企业的不断发展，对于企业的管理者要求也在不断加强，管理者的素质和能力对企业发展起到至关重要的作用。二是中小企业管理层发展思路缺位，不注重调查研究，不去调查市场就贸然下决策。三是急功近利，“管理近视症”明显。中小企业自身素质不高直接导致了企业资金的短缺。

（2）、财务制度不健全，企业信息透明度差，导致资信不高。

我国大部分中小企业缺乏足够经财务审计部门承认的财务报表和良好的连续经营记录。实行家族式的管理，导致企业脱离现代化规范运作，企业产权不清，对资金管理缺乏规范的制度，造成资金不足，使用资金缺乏计划，没有发挥出资金应有的作用；大量购入不动产等待升值，缺乏足够的企业流动资金，使企业陷入资金困难的局面，财务进入窘迫状态。

当企业在应对资金困难时，不在产品，经营及开辟市场上下功夫，而是出现抽逃资金、设法拖欠贷款利息等现象。信用意识薄弱，极大的降低了企业的信誉度。

（3）、抵押能力不足，缺乏可用于担保抵押的财产。

多少银行只接受产权明确（土地，房产等）的抵押，而中小企业正处于发展阶段，大多数中小企业以租赁经营场地为主，或有厂房没有产权，所以大多数中小企业资产较小，符合抵押，担保条件的资产不足。况且，中小企业规模和成长性较小，导致企业固定资产和存量设备不够，使中小企业融资瓶颈更加紧张。大多数中小企业还有较高的负债，大部分财产已抵押过，导致贷款抵押物不足，银行贷款更加谨慎，也加剧了中小企业贷款的难度。

（4）、企业及其法人代表信用缺失，在银行信用较差。

目前我国还没有建立健全的针对企业金融信用的档案，导致有企业逾期不还的现象，这部分企业信用较差，促使银行对中小企业贷款普遍采取惜贷政策，迫使大部分信用良好的企

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业需要贷款时很难从银行借到资金，最终加剧了企业的融资困难。银行也不太可能在企业没有抵押物，又缺乏信用担保的情况下借款给中小企业。也加重了企业的融资难度。

（5）、经营规模小，缺乏风险抵抗力，风险较大

中小企业资金有限，技术水平落后，产品科技含量不高，缺乏核心技术竞争能力和发展后劲。受市场环境影响较大，一旦市场环境发生变化，经营随之改变，导致企业经营业绩不稳，银行贷款风险较大。中小企业大多数只注重利用，缺乏长期的战略目标，导致经营没有方向感，跟风市场动向，导致市场很快饱和，造成多少企业破产及巨大的资金浪费。中小企业规模小，经营不稳，风险较大。银行为了减小风险，优化资产质量，在贷款中大多回避中小企业；另，银行对中小企业的贷款管理成本较高，也进一步加大了对中小企业贷款支持的难度。

综上所述，企业资金的短缺内部存在的问题不容忽视，不管是企业管理者自身存在这样或那样的不足，或是企业经营的缺陷，或者是企业内部控制制度的不够完善都是造成中小企业资金短缺的重要因素。

(二)、造成企业资金短缺的外在方面的因素

不管是发展中国家还是发达国家，中小企业的融资常常遇到困难，尤其在中国，因为受到传统经济体制的限制中小企业在融资过程中面临的困难显得尤为突出。融资时所遇到的困境直接影响到企业资金筹集的进程进而导致企业资金的短缺，困难重要体现在下列几个方面：

（1）我国中小企业筹集资金的渠道单一

在我国因为缺乏相关的担保机制和资金的筹集平台，使得中小型企业融资的渠道相对窄小。在我国中小企业融资的总金额只占金融结构贷款金额8.9%,对于在数量上占我国企业绝大部分的中小型企业来说这样一个份额显得太过渺小，从而致使我国大量的中小企业贷不到款项或贷款的金额远未达到企业内部所需资金的数量，使企业陷入资金短缺的困境。据相关人士的调查研究，我国很大一部分中小企业财务管理不够规范，风险性高，导致达不到银行等金融机构办理贷款的基本要求，因此压缩了企业融资的渠道。

另一方面，我国中小企业自己缺乏必要的相关金融知识，使得企业不能灵活应用资金流

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