工会会计报表讲解

项 目 二、支 出 职工活动支出 501 50101 职工教育费 50102 文体活动费 50103 宣传活动费 50104 其他活动支出 502 维权支出 50201 劳动关系协调费 50202 劳动保护费 50203 法律援助费 50204 困难职工帮扶费 50205 送温暖费 50206 其他维权支出 503 业务支出 50301 培训费 50302 会议费 50303 外事费 50304 50305 专项业务费

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本年累计本月数 数 10,000 10,000 10,000 10,000

项 目 其他业务支出 本年累计本月数 数 行政支出 504 工资福利支出 50401 商品和服务支出 50402 对个人和家庭的50403 50404 补助 其他行政支出 资本性支出 505 房屋建筑物购建 50501 50502 办公设备购臵 50503 专用设备购臵 50504 交通工具购臵 50505 大型修缮 50506 信息网络购建 50507 其他资本性支出 1,700 1,700 60,000 60,000 124

项 目 补助下级支出 506 回拨补助 50601 50602 专项补助 50603 超收补助 50604 帮扶补助 50605 送温暖补助 50606 救灾补助 50607 其他补助 507 事业支出 508 其他支出 10,000 71,700 本期支出合计 245,000 583,300 三、本期结余 工会主席： 财务负责人： 复核： 制表：

四、往来款项明细表

（一）往来款项明细表的概念

往来款项明细表是反映工会各种往来款项

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本年累计本月数 数

明细项目情况的报表。这是一个年度报表，作为资产负债表的附表，随年度资产负债表而报。通过此表可以使上级工会和本级工会领导了解债权债务分布情况，适时采取相应措施进行清理。

（二）往来款项明细表的格式

新制度中此表增加了四个往来科目：应收上级经费、应收下级经费、应付上级经费、应付下级经费。具体格式（详见新《工会会计制度》42页）。

（三）往来款项明细表的编制方法 往来款项明细表内各栏目按相关科目的总账年末余额填列，与年末资产负债表相应科目一致。各个明细项目按年终各相应的明细账科目的余额填列，每一总账科目下属的明细各科目之和等于该总账科目金额。

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