工会会计报表讲解

贷：库存现金600

2、12月19日某工会召开财务工作会议，转账支付会议费5000元。

借：业务支出—会议费 5,000 贷：银行存款 5,000 编制2010年度资产负债表如下

资产负债表

工会01表

编制单位：某工会 2010年12月31日

单位：元

负债与净资资 产 年初数 500 年末数 200 产 年初数 年一、资 产 二、负 债 应付工资(离201 退休费) 库存现金 应付地方 (部银行存款 294,000 657,600 202 门)津贴补贴 111

负债与净资资 产 年初数 年末数 产 年初数 年零余额账 户用款额应付其他个203 人收入 度 211 借入款 财政应返还额度 借出款 应付上级经30,000 221 费 应付下级经222 费 50应收上级经费 应收下级经费 225 其他应付款 32,000 42其他应收款 5,000 5,000 231 代管经费 112

100,000 100库存物品

负债合计 132,000 192

负债与净资资 产 年初数 30,000 年末数 30,000 产 年初数 年投 资 在建工程 三、净资产类 固定资产 500,000 560,000 301 固定基金 在建工程占302 用资金 311 投资基金 321 专用基金 322 后备金 331 结余 500,000 560 30,000 30167,500 500净资产合计 697,500 1,09 负债与净资产总计 资产总计 829,500 1,282,800 829,500 1,28主席： 财务负责人： 复核：

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负债与净资资 产 年初数 年末数 产 年初数 年：

三、收入支出表

（一）收入支出表的概念

收入支出表，是反映工会某一会计期间全部收入、支出及结余情况的报表。工会至少应当编制月度、年度收入支出表。可以根据需要编制季度、半年度收入支出表。

(二)收入支出表的格式

新制度中收入支出表是按照“收入-支出=本期结余”的平衡公式来设计，由收入、支出、本期结余三部分组成，其基本结构是按收入、支出、本期结余的顺序分明细项目列示。具体格式（详见新《工会会计制度》40页）。

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