农村商业银行风险控制的若干思考

（三）风险控制的方法相对落后

农村商业银行的风险控制主要以定性分析为主，却缺乏量化分析，在风险识别、质量检测等方面不够科学。在风险识别方面，大多数机构没有对本机构各类产品、活动、程序和系统中所包含的各类风险的发生环节、表现形式、危害程度进行详细排查。特别是没有对操作风险、市场风险和技术相关风险进行逐一排查。大多机构不能有效识别关联企业与集团客户授信风险，导致过渡授信情况。在风险计量方面，几乎没有一家机构能够运用内部评级法对风险进行精确计量。大多数机构采用传统的资产负债比例指标及监管指标的方法或仅凭主观经验判断的方法对信用风险进行简单地计量，而对市场风险、操作风险等风险差不多没有进行计量，同时缺乏健全的非信贷资产质量分类制度、表外资产质量分类制度和完善的贷款质量五级分类制度。大多数机构的拨备覆盖率也严重偏低，不能有效的弥补各类风险的预期损失；绝大多数机构没有真正建立起有效的风险资本分配机制，不能弥补各类风险的非预期损失；绝大数机构也没有根据压力测试的结果，制定重大突发风险实践的应急预案；由于同质竞争激烈，交易工具和避险工具短缺，农村商业银行难以运用不同工具进行风险规避、分散或转移，差不多都是“一荣俱荣、一损俱损”。

（四）风险控制的内控机制不够健全

农村商业银行的内控管理机制还不能适应防范和化解金融风险的需要，也不能适应审慎经营和监管需要，缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，风险控制的目标与政策比较简单。大多数机构将风

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险控制目标简单量化为与资产质量、流动性相关的经营管理指标或监管指标，对当前日益突出的操作风险和市场风险没有制定风险控制目标。有的虽然已制定了专门的风险控制方案，但是风险控制政策和程序的内容空洞，没有对风险报告体系、风险管理信息系统、风险资本配臵、重大风险应急预案、风险控制监督评价等重大问题进行说明，与银监会有关风险控制指引的要求还有差距明显。

（五）人力资源素质有限

农村商业银行在控制经营风险方面很大程度上依赖于工作人员的业务素质。专业技能如果不能达标，就必然会对银行经营造成很大的影响，比如，相关人员对真假票据、真假印鉴以及真假钞的识别等，如果从业人员连这些最基本的专业素质都不达标的话，就可能会对银行造成巨大的损失，增加了商业银行的经营风险；另外从农村商业银行的人力资源数量上来说，其数量有限，人力资源分布结构不合理，根据2011年我国的上市银行的财务报表显示，在已经上市的国有商业银行中，全国性商业银行营业网点点均员工数大致在29.4到60.1之间，而北京商业银行的营业网点点均人数为29.1，南京商业银行营业网点点均人数为36.5；但是从来自农村的十家商业银行营业网点点均人数却只在7.5到15.1之间，由此可以看出，我国农村商业银行的营业网点点均人数明显要比城市少得多，从这一层面来说，人力资源的匮乏，在一定程度上也增加了农村商业银行的内部风险。

四、农村商业银行风险控制防范策略

风险控制是现代商业银行机构正常运行的核心指标。防范和控制我

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国农村商业银行的风险，对于促进我国农村商业银行的健康发展和稳定我国的农村金融市场秩序都具有非常重要的现实意义。因此，提高农村商业银行的风险控制水平，已经成为亟待解决的问题。

（一）强化全面风险控制理念

农村商业银行经营的风险不仅来源于资产领域，而且涉及票据领域，银行经营的风险不仅在决策领域，基层营业网点和柜员也已成为重要的操作风险发源地,银行经营的风险不仅来自我们的机构和管理能力，而且还源于个别员工的道德缺失。因此，银行经营风险的控制必须是全面的，就必须做好三方面的控制工作：一是全业务控制，将风险控制寓于业务经营的各个方面，正确处理速度、质量，规模和效益的关系，真正把严格防范风险控制的要求作为银行业务经营的“高压线”。二是全过程控制，将风险控制贯穿于业务运行的各个过程，全面导入符合现代商业银行经营管理要求的市场化的运作机制，事前把风险发生的责任部门、责任岗位，责任人员和处罚标准予以明确界定，对出现的各种风险行为和案件，在落实责任追究体系上按照对号入座的原则，坚持从重惩处。

（二）建立运行有力的风险控制组织

在完善公司治理结构基础上，建立健全运行有力的风险控制组织框架，并充分发挥其作用。要设立履行风险控制职能的专门部门，设臵专门的风险控制岗位，对各类风险进行统一的归口管理。要按照银监会有关风险管理指引的规定，明确各风险控制层次的职责和议事规则，建立各司其职、相互制衡、相互协调的运行机制，特别要充分发挥董（理）事会、监事会和各专业委员会在风险控制方面的责职作用。董事会是银

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行风险控制的最高权力组织和决策机构，下设战略规划委员会、风险审计委员会。战略规划委员会负责风险管理战略的起草；风险审计委员会通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评估，督促建立完善的风险控制机制和组织体系，对银行中高层人员的道德风险进行评估。董事会应围绕风险控制进行决策，适时地进行披露信息，并授权经营层在董事会确定的经营战略风险控制措施下具体经营，努力提高董事会、监事的运行质量，使农村商业银行按照现代化商业银行的要求运行。监事会主要是对内部稽核发挥指导作用，监督、审计董事会和高级管理层履行职责情况。高级管理层必须确保银行有效地管理其业务机构及其承担的风险控制水平，确保农村商业银行建立控制和限制这些风险的适当政策和方法，确保农村商业银行有足够的资源来评估和控制风险。

（三）创新风险控制技术

学习运用先进的风险管理技术与方法，提高并改造传统的风险识别、评价、决策与监督方法，更多地引进量化的分析工具，实现金额的风险计量和控制。在风险识别方面，应对本机构各项产品、活动、程序和系统中所包含的各类风险的发生环节、表现形式、危害结果进行仔细排查，并在此基础上逐一落实风险控制点、制定风险控制方案、明确风险控制责任。在风险计量方面，应结合机构实际情况，建立科学系统的风险分析体系，开发和运用适宜的风险量化评估和方法的模型，对各类风险的预期损失和非预期损失进行全面、精确地计量，并通过事后检验和压力测试，对风险计量方法和模型进行定期评估和持续改进。在风险监测方

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