工程项目投资控制计划预案 - 图文

工程项目投资控制计划预案

投资控制是项目目标控制的核心，贯穿项目始终，目的是努力寻求最小的资源投入以满足最大的使用功能，实现最低的全寿命周期费用。工程项目因建设周期长，投入量巨大，成果的不可挽回性等自身具有的特性使投资控制显得十分重要和必要。工程项目一般包括决策和评价阶段、准备阶段、实施阶段和竣工后运行阶段，各阶段投资控制的工作重点不尽相同，且因工程项目的特殊性也有不同要求，针对本项目实际拟订如下：

（一）工程项目各阶段投资控制的重点

1、实施阶段。自开工令后至工程项目竣工日，投资控制的重点是跟踪审计、动态控制，以不浪费为主线条，兼顾方案挖潜，避免因过失引起承包商的索赔。 2、竣工后运行阶段。自工程项目竣工日至工程项目设计寿命结束，投资控制的重点是做好工程项目竣工结算和财务决算，核实因保修产生的费用，完成项目后评价工作。

（二）工程合同实施阶段的投资控制 1、投资控制的原则

（1）设计概算中建安工程造价额度是本工程投资控制的目标值。根据项目单位和承包单位正式签订的工程承包合同（以下简称\合同\）中所确定的工程价款汇总额和单价是投资控制的基本依据。 （2）根据项目单位和承包单位正式签订的 \合同\中所确定的工程款结算方式，按进度对合格品计量。

（3）为本工程竣工结算和合同管理中处理索赔事项的投资控制工作创造条件，认真积累\合同\中缺项工程单价确定的基础资料。 2、投资控制的工作内容 （1）事前控制

①项目工程部应分专业熟悉设计图纸、设计要求、招投标书，研究施工合同价构成因素，由项目经理组织讨论预测工程费用最易突破的部分和环节，确定投资控制重点，尤其是项目部应组织做好设计图纸的会审工作，尽可能多的发现设计缺陷，减少索赔诱因。 ②针对本工程特点，分阶段由项目工程部组织讨论预测工程风险及可能发生索赔的诱因，会同监理机构商定防范性对策，减少索赔情况的发生。（如因工程项目资金不到位、施工图纸不到位，项目管理单位供应或确认的材料、设备不到位等）。

③如期提供施工需用的场地，使作业现场能如期开工、正常施工、连续施工，不因违约造成索赔事件。

④根据进度对照合同要求，如期、保质、保量地提供我方所负责供应的材料和设备，尽可能保证一定的提前量，避免因违约造成索赔事件。 ⑤认真审阅合同要求，及时提供设计图纸等技术资料，以分发各有关承包商，不违约造成索赔事件。

⑥要求工程总承包单位配备专职的预结算技术人员与项目管理部接口，使合同实施阶段投资控制的各项流程能够顺畅。 （2）事中控制 ①按合同规定，及时答复承包单位提出的问题及配合要求，重要事项应由项目经理负责答复，避免造成违约和对方索赔。

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②由项目经理负责与项目部全体人员在施工中采取积极措施，认真协调设计、材料、设备、土建、安装及其它外部与工程建设有关各方主体或因素，避免造成对方索赔的条件。 ③应慎重对待工程变更、设计修改，重大变更修改应告知公司高层，并会同有关各方进行事前技术、经济合理性预分析。 ④分专业严格经费签证，对涉及费用支出的停、复工签证、用工签证、使用机械签证、材料代用、材料调价等签证，应严格核实，并会同建设单位和监理机构协调处理意见。 ⑤分专业按合同规定，按月及时对已完工程量进行复核。 ⑥分专业会同监理机构对施工单位提出的付款申请进复核，如核实施工时发生的一些实际情况等。 ⑦应认真学习工程计价规定和价格信息，及时了解市场调价对工程建设的影响。 ⑧应组织检查、监督承包单位执行合同情况，使其全面履约，尽可能避免履约保证金的扣减对工程造价控制产生的反作用。 ⑨定期报告工程造价动态情况（在周报、月报中体现）。 ⑩应根据工程实施情况定期不定期地检查工程费用是否超支，并提出控制工程投入的建议性措施。 （3）事后控制 ①收集承包单位提交的工程结算书，经项目监督单位同意后转入竣工结算阶段的工作。 ②编写工程合同实施阶段的投资控制的管理工作报告，报公司审定后送交项目监督单位。 ③完成各专业和整个项目的现场投资控制资料，及时移交竣工结算审核临时机构。 ④参与竣工结算阶段投资控制细化方案的策划。 3、投资控制的工作程序 1）工程计量和支付基本程序 按现行各类标准、规范及设计要求进行；按合同对应条款执行。 2）设计变更程序 以同济回文签字为准。 3）承包单位提出的工程变更及费用报审程序 按合同对应条款执行。 4）费用索赔的投资控制工作程序 在搜集现场信息并充分调查研究的基础上严格按合同约定条件实施。 4、投资控制的方法和措施 （1）造价总额切块：根据承包合同付款和已批准的工程施工总形象进度，按标段及承包范围依时间分割把造价总额切块，可按下表填写。 年度造价切块控制表 施工承包合同总万元 价款 年/月度 年 - 2 -

合同签订后预付工程款 进度结算款 其中：土建工程 设备安装工程 精装饰工程 （2）积极推广新技术、新材料、新工艺及优化的施工方案，实施合理化建议，节约开支，提高综合经济效益。 （3）加强造价信息管理，进行造价对比分析，如类似工程信息，平均耗用情况信息，图纸计算量与实际消耗用量信息，环境信息。 （4）搞好与监理单位、监督单位、施工、材料供应、上级主管部门及其他有关单位的协作关系，为做好造价控制服务。 （ 三）工程竣工后的投资控制 1、投资控制的目的 （1）使承发包方能正常履行工程承包合同的约定，按核定的工程结算造价作为工程款计算基数，考虑甲供设备材料、履约保证金的退付和工程结算审核咨询费的分摊等情况，承发包方及时清结工程款。 （2）为工程保修阶段明确保修金具体数额，量化承发包方债权债务和风险责任，使工程保修协议具备可操作性。 （3）为判断项目工程投资目标是否实现，项目后评估提供依据。 2、投资控制的工作内容 （1）事前控制 ①由项目经理向公司分管领导汇报后，组织有关人员进行工程结算审核咨询实施方案策划会议，由会议确定咨询任务的项目负责人。 ②由项目负责人根据策划主持编制工程结算审核咨询实施方案，一般包括如下内容：咨询业务概况、咨询业务要求、咨询依据、咨询原则、咨询标准、咨询方式、咨询成果、综合咨询计划、专业分工、咨询质量目标及操作人员配置等。 ③由项目负责人接收项目投资控制已有的造价控制资料，并负责接收工程结算审核所必需的后续竣工结算资料。一般包括以下资料： ·工程承包合同和合同前资料，如招标文件及其修改、补充、答疑文件，投标书及其附件，中标通知书，补充协议等； ·地质报告、图纸会审纪要、竣工图纸等设计文件； ·工程联系单，包括设计变更、费用签证、工程情况确认等； ·经监理机构签认的施工记录； ·工程验收证明、甲供设备材料清单、工程履约保证金处理意见； ·送审的竣工结算书。 ④根据经审批的工程结算审核咨询实施方案将操作人员配置到位，由项目负责人组织操作人员按专业分工分别进行工作交底。 ⑤项目经理应协助和及时提醒项目负责人完成上述各项事先控制工作。 （2）事中控制

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一 二 三 四 五 六 七 八 九 十 十 十 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 一 二 月 月 ①根据经审批的工程结算审核咨询实施方案由项目负责人进行任务分配，同时分发竣工结算资料。

②结算审核项目组成员应认真熟悉工程结算资料和工程概况，迅速搜集本工程结算审核依据的有关资料和数据，除事先控制中所述资料外，还有： ·工程招标时适用的工程定额；

·造价管理部门公布的材料设备价格信息和市场参考价； ·同类工程、分部或分项工程的结算指标数据； ·通过工程实体或现场踏勘采集相关信息。 ③自行核算过程：结算审核项目组成员根据已了解的工程情况，针对送审结算进行纸上作业（包括上机计算），按操作者的理解对结算内容进行初步梳理。 ④调查取证过程：操作者列出初步梳理时发现的疑问，通过现场踏勘丈量、询问项目单位现场管理机构或现场监理机构进行调查取证，经计算后形成结算审核初稿分别递交承发包方。

⑤谈判对帐过程：承发包方在了解消化了结算审核初稿后，与操作者在约定时间内进行三方（或多方）谈判对帐。如有必要谈判对帐前先召开会议确定核算原则，对谈判对帐过程中积累的经办人未能解决的问题以书面意见送交项目经理，项目经理可采用多方参加的协调会形式予以解决，以会议纪要作出书面结论，操作者根据上述工作形成工程结算咨询意见书。

⑥校审复核过程：操作者对自己的咨询意见书进行复核后报送项目负责人，由项目负责人组织校审复核，工程结算的重要部分报送公司高层校审复核，复核工作从完整性、一致性、准确性入手，修改各类问题后由操作者形成包括结算咨询意见书在内的咨询报告。 ⑦咨询报告确认过程：将咨询报告分别递交承发包方并在要求的时限内签字盖章确认，最后由项目负责人加盖咨询单位公章形成法律文件，若有疑问经各方协商一致后重新纳入出咨询报告的流程。 （3）事后控制

①监理机构总监根据审定的竣工结算进行工程尾款支付审核，协同处理工程质量保修金的留置和分期退还，保修期满时退还完除应扣减额外的全额质量保修金。

②项目负责人负责完成资料归档和归还，跟踪审定的竣工结算执行情况，如承发包方发生争议，有责任做好解释和调解工作。

③监理机构总监和项目负责人及时将竣工结算阶段的投资控制写入监理工作总结，配合做好对本项目的政府审计工作，并视建设单位的要求参与项目的后评估。

④项目管理方由项目经理组织做好财务决算编制与审计，办理工程移交工作，向建设单位提供工程移交清单和使用说明书。 3、投资控制的方法和措施

（1）全面扫描法。结算审核操作者应对送审结算所有内容逐项审核：①工程量分别清点或列式计算，②检查单价套用、核定招标后新增内容的单价，③检查管理费率、规费、税金及其基数的计算，④所有结算内容（包括汇总）的计算应重新上机生成，防止算术误差。

（2）先否定后肯定法。结算审核操作者对送审结算形成初稿时，应先全部剔除存在怀疑的造价内容并在初稿的审核说明中作出文字意见，在结算谈判对帐过程中确认了有关证据后核定相关费用。

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（3）经验指标法。结算审核操作者和校审人员在做校审复核工作时，因时间和效率的制约不能采用全面扫描法，建议采用以往积累的经验指标复核结算指标。

工程部

2013.12.23

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