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本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”（通过纳税人信息补录，区分是否自收自支的事业单位）的，且纳税人行业不属于银行业、证券业、保险业、其他金融活动，需要按一般企业所得税年度申报的要求报送《收入明细表》。
本表适用于执行《企业会计准则》、《企业会计制度》或《小企业会计制度》的纳税人填报。纳税人根据会计制度核算的“主营业务收入”、“其它业务收入”和“营业外收入”，以及根据税收规定应在当期确认收入的“视同销售收入”和“其他收入”填报此表。如下图所示： 注意表间关系：
? 第1行＝附表八第4行 ? 第2行＝主表第1行
? 第13行＝附表三第2行第3列 ? 第17行＝主表第11行
4.2.1.1 金融企业收入明细表（附表一（2））
概要说明：
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”的，且纳税人税务登记的行业为银行业、证券业、保险业、其他金融活动，需要按金融企业所得税年度申报的要求报送《金融保险企业主营业务收入明细表》。
本表适用于执行《企业会计准则》、《金融企业会计制度》的银行业、证券业、保险业、其他金融活动等企业并实行查帐征收的企业所得税居民纳税人，根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和会计制度核算的有关明细科目分析填报，应准确归集收入分别填写入相关项目。如下图所示： 注意表间关系：
? 第1行＝主表第1行。 ? 第1＋38行＝附表八第4行。 ? 第38行＝附表三第2行第3列。
? 第42行＝主表第11行。
4.2.1.2 事业单位、社会团体、民办非企业单位收入明细表（附表
一（3））
概要说明：
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
纳税人税务登记表的单位类型为事业单位（非自收自支）、社会团体、民办非企业单位，需要按事业单位企业所得税年度申报的要求报送《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》。如下图所示： 注意表间关系：
? 第2+3+4+5+6+7行=主表第1行。 ? 第8行=主表第9行。 ? 第9行=主表第11行。
? 第10行=主表第16行= A3第14行第4列。
4.2.2 附表二
4.2.2.1 成本费用明细表（附表二（1））
概要说明：
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”（通过纳税人信息补录，区分是否自收自支的事业单位）的，且纳税人行业不属于银行业、证券业、保险业、其他金融活动，需要按一般企业所得税年度申报的要求报送《成本费用明细表》。如下图所示： 注意表间关系：
? 第2＋7行＝主表第2行。 ? 第12行＝附表三第21行第4列。 ? 第16行＝主表第12行。
? 第26行＝主表第4行。 ? 第27行＝主表第5行。 ? 第28行＝主表第6行。
4.2.2.2 金融企业成本费用明细表（附表二（2））
概要说明：
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
税务登记表的单位性质为“企业”、“其他”和“自收自支的事业单位”的，且纳税人税务登记的行业为“银行业”、“证券业”、“保险业”、“其他金融活动”，需要按金融企业所得税年度申报的要求报送《金融企业成本费用明细表》。如下图所示： 注意表间关系：
? 第1行＝主表第2行；
? 第41行＝附表三第21行第4列； ? 第45行＝主表第12行。
4.2.2.3 事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表（附表
二（3））
概要说明：
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
纳税人税务登记表的单位类型为事业单位（非自收自支）、社会团体、民办非企业单位，需要按事业单位企业所得税年度申报的要求报送《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出明细表》。如下图所示： 注意表间关系：
? 第2至9行合计＝主表第2行“营业成本” ? 第10行=主表第12行。
4.2.3 纳税调整项目明细表（附表三）
概要说明：
本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。
依据《中华人民共和国企业所得税法》第二十一条规定：“在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。”填报纳税人按照会计制度核算与税收规定不一致的，应进行纳税调整增加、减少项目的金额。如下图所示：
注意事项：
? 纳税调整项目明细表中的数据来源于附表一、附表二、附表四至附表
十一，所以要先填写这些表，再填写附表三。如若对某张表进行了新的操作，均需对附表三重新提取或填写数据并保存。
? 当用户填写账载金额后，系统默认将该值赋予税收金额栏，但税收金
额可根据实际情况进行修改。
? H55L3=H1L3+ H20L3+H41L3+H51L3+H52L3+H53L3+H54L3 ? H55L4=H1L4+ H20L4+H41L4+H51L4+H52L4+H53L4+H54L4 注意表间关系：
? 一般企业：第2行第3列＝附表一（1）第13行。 金融企业：第2行第3列＝附表一（2）第38行。 ? 第6行第4列＝附表十一第5列“合计”行的绝对值。 ? 第12行第4列＝附表六“合计”行第2列的绝对值。 ? 附表七第10行第5列为正数时： 第10行第3列＝附表七第10行第5列。 附表七第10行第5列为负数时：
第10行第4列＝附表七第10行第5列负数的绝对值。 ? 第14行第4列＝附表一（3）第10行。 ? 第15行第4列＝附表五第1行。 ? 第16行第4列＝附表五第6行。 ? 第17行第4列＝附表五第14行。 ? 第18行第4列＝附表五第39行。
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