高级专卖管理员内部监管篇，重点标注

第四章 内部监管

第四章 内部监管

学习要点：

1. 卷烟、雪茄烟生产企业的现行模式、业务流程、规范要求 2. 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容和方法 3. 烟叶复烤加工企业的现行模式、业务流程、规范要求 4. 对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容和方法 5. 专卖内管信息系统的特点、作用 6. 专卖内管信息系统运行管理 7. 定期检查概念、内容及组织开展

8. 对各类烟草专卖品生产经营企业定期检查的方法

第一节 日常监管

日常监管是各级内部专卖管理监督（可简称为专卖内管）部门的主要工作内容。日常监管主要是指按照《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》国烟专[2011]）49号（以下简称《工作规范》）规定的内容，专卖内管部门依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现预警、筛选预警、调查核实、定性处理等程序，对烟草专卖品生产经营企业的生产经营活动开展日常监督管理，及时发现并查处违法违规生产经营行为。本节主要介绍对各类烟草专卖品生产企业日常监管以及信息化监管的相关知识。

一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管 (一) 卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程

目前，卷烟、雪茄烟生产企业的管理体制仍在调整中，不同的生产经营业务模式并存：一是省级工业公司下属的集团公司或卷烟厂尚未取消法人资格，工业公司只承担管理职能，具体的生产经营职能仍由集团公司或卷烟厂承担；二是省级工业公司下属的卷烟厂法人资格已取消，工业公司将生产经营职能进行整合，建立起了生产中心、营销中心、采购中心、技术中心等职能中心，下属的卷烟厂仅作为生产点，完成生产任务。对卷烟、雪茄烟生产企业的内部专卖管理监督日常监管应结合监管对象的管理体制和经营职能有针对性的开展。

卷烟、雪茄烟生产企业虽然管理体制有所区别，不同层级的企业经营职能也不尽相同，但总体的业务流程基本相同，下面分环节做介绍。

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1. 卷烟、雪茄烟生产、销售、打扫码业务流程

（1） 计划下达。每月末，省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统”接收下月生产计划码段，制定下月生产计划，并将生产计划和码段分解下发到各卷烟厂（生产点）。各卷烟厂（生产点）接收到生产计划和码段之后，安排生产进度，组织生产。

（2） 卷烟生产。卷烟、雪茄烟的生产主要分为制丝和卷接包两个环节：制丝环节根据工艺要求按照工艺流程，制成烟丝流转到卷接包环节；卷接包环节接收烟丝，领用辅助材料，经过卷接、包装，生产出成品卷烟、雪茄烟，并打码入库。

（3） 成品销售。卷烟、雪茄烟生产企业成品销售分以下几个环节：

1) 合同签订。每年的4月和10月，工业企业制定相应的销售计划，参加工商产销衔接会，与卷烟批发企业达成初步的销售协议。每年5月和11月（根据国家烟草专卖局的规定执行），各卷烟批发企业确定半年的需求计划，登陆“中国烟草交易系统”录入需求信息，形成待确认的协议。工业企业营销部门登陆“中国烟草交易系统”，审核半年协议，并对其进行确认。中国烟草交易中心对工商双方确认的协议信息进行审核后，鉴章确认，形成正式的半年销售协议。

2) 合同执行。半年销售协议签订之后，卷烟批发企业登录“中烟电子商务网”进行协议分解，生成合同订单，由中烟电子商务公司进行鉴章，合同生效。工业企业营销部门执行合同前发出调拨通知单，下达给营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）。驻各厂分部（或各厂调拨部门）登录卷烟交易系统，根据调拨通知单提供的合同号查询、打印卷烟交易合同，开具增值税发票。

3) 发货。营销部门驻各厂分部（或各厂调拨部门）工作人员通过准运证系统提出办理准运证申请，申请通过后打印制作准运证。卷烟成品仓库根据出库单、准运证办理出库手续，运输部门持卷烟交易正式合同、增值税发票、准运证运输卷烟。

（4） 打、扫码。卷烟、雪茄烟生产企业的打、扫码流程为“一打一扫”。“一打”的流程是：计划取码→安排生产→生产打码→数据上传。“一扫”的流程是：出库扫码→数据上传。生产企业每天根据生产计划及生产进度安排生产，生产出的成品卷烟、雪茄烟应及时在线打码，打码后办理正式入库。生产企业将生产有效打码量数据上传到“国家局生产经营决策管理系统”，废弃码做好登记记录，生产结束后回送当天没有使用完的码段。成品卷烟、雪茄烟出库进入流通环节时进行扫码，并将扫码数据上传。

2. 卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程

（1） 烟叶合同签订。卷烟、雪茄烟生产企业购进烟叶需按计划签定网上合同，合同签订分为集中交易签订和日常交易签订，集中交易为每年一次，日常交易（薄片加工、薄片外购、膨胀烟丝加工、库存片烟混打、调剂等）为日常性业务，有交易时签订。

（2） 入库。卷烟、雪茄烟生产企业调运烟叶时，根据烟叶购销合同或烟叶购销协议下达烟叶采购订单，并通知供应商发货，进行工商交接，烟叶运送到仓库后，核对数量、等级与准运证、运单等是否一致，入库后做到货确认。

（3） 领用（调出）。库管人员按照接受部门出具的领料单发货，库管人员发料后，进

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行登卡、入账。

（4） 调剂（转库）。烟叶在工业企业下属不同库区间调剂（转库）应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输，应办理烟叶运输准运证。

3. 卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程

（1） 合同签订。生产企业（工业公司物资部门）提交采购计划，经省级中烟工业公司核准同意后，统一与供货单位在“中国烟草物资网”上签订专卖品购销合同，合同经合同双方鉴章认可后生效。

（2） 入库。到货后，核对实收烟用辅料与准运证、运单等是否一致。卷烟纸验收入库后应在规定时间内进行网上到货确认。

（3） 领用（调出）。库管人员按照接受部门出具的领料单发货，库管人员发料后，进行登卡、入账。

（4） 调剂（转库）。专卖品辅料在工业企业下属不同库区间调剂（转库）应按规定办理好交接手续。如果存在跨区域运输，应到准运证开具部门办理烟叶运输准运证。

4. 卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械业务流程

（1） 购进。烟机设备的购置，由生产企业向国家烟草专卖局申报设备购置申请。经国家局批准后，生产企业与供应方签订合同，进行购买。生产企业督促供应方申请开具准运证。

（2） 大修。烟机设备需进行大修的，由企业按照国家烟草专卖局规定，逐级请示。经批准后，与修理企业签订合同，并办理准运证。

（3） 调拨。烟机设备调拨到其他烟草工业企业，由调出企业按照国家局规定，逐级请示，办理申报审批手续，实行有偿调拨。国家烟草专卖局批准后，由调出企业申请开具准运证。

5. 卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程

（1） 申请报废。凡申请报废的卷烟、烟草专用机械、卷烟纸、烟叶等专卖品，经生产企业提出书面申请，按审批权限逐级上报，办理审批手续。国家烟草专卖局管理的烟草专用机械（《国家烟草专卖局管理的设备目录》上所列的设备）由国家局批准报废，其他烟草专用机械由省级工业公司批准报废。

（2） 销毁处理。烟草专卖品报废按程序审批后，在当地烟草专卖行政主管部门现场监督下，企业组织将专卖品进行销毁，并保留存档现场销毁的记录、照片、音像等资料。对报废烟草专用机械常用的销毁方式是砸坏、切割并熔炉；对报废卷烟纸、烟末常用的销毁方式是焚烧、水浸等；对报废嘴棒常用的销毁方式是焚烧、液压等；对报废烟叶、烟丝常用的报废方式是焚烧、填埋等。对报废专卖品的销毁要求彻底、不留隐患，提倡环保销毁方式。

(二) 卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求

1. 卷烟、雪茄烟生产的规范要求

烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活

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动；严格执行国家烟草专卖局下达的生产计划，严禁以任何理由超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%在线打码入库；不得无码生产、无码备货、超备货计划备货。

烟草专卖法律法规对卷烟、雪茄烟生产的规范要求有《烟草专卖法》、《烟草专卖法实施条例》、国家烟草专卖局《进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律》、《国家烟草专卖局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知》等。

2. 样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求

对样品烟、试制烟、促销烟（简称“福样促试”卷烟）生产及管理的规范要求主要由行业规范性文件规定，主要要求有：企业应建立“福样促试”卷烟管理制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；不得将样品烟、试制烟、促销烟用于销售或其他违规用途。

3. 卷烟、雪茄烟销售的规范要求

烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟销售的规范要求主要有：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签订合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发企业许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未取得烟草专卖批发企业许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等，不允许销售未打码的卷烟。

（1） 销售价格。《烟草专卖法》、国家烟草专卖局《关于进一步加强烟草系统卷烟价格管理的暂行规定》、《关于规范系统内卷烟价格行为的暂行规定》、《关于进一步加强烟草系统卷烟价格管理的暂行规定》等规定以下为价格违规行为：工商企业实行价格歧视，利用价格进行不正当竞争或地区封锁；采用销售折扣、折让等方式变相降价；工业企业向商业企业发放现金以及进行有奖销售或商业企业借各种名义向工业企业索取费用；卷烟、雪茄烟生产企业同一牌号规格产品不实行统一调拨价格，以培育市场等理由采取多种调拨价格和低价竞销；违反国家局规定的其他价格行为。

（2） 销售渠道。国家烟草专卖局《关于强化烟草行业内部专卖管理的若干规定（试行）》规定：烟草制品的生产企业不得为无烟草专卖批发企业许可证或委托代批的单位以及只有零售许可证的单位或个人提供货源。

（3） 销售结算。国家烟草专卖局《关于强化行业内部专卖管理进一步加强打假打私以及打击非法生产卷烟工作的意见》中规定：各卷烟生产经营企业在业务活动中，必须严格执行有关财务管理规定，不准使用现金结算。

（4） 促销。国家烟草专卖局《进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律》规定：卷烟、雪茄烟生产企业不得以任何形式向商业企业提供样品烟进行卷烟让利营销活动。

国家烟草专卖局《关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知》规定：坚决纠正不规范卷烟促销行为。卷烟、雪茄烟生产企业不得向商业企业提供评吸烟、奖励烟以及其他财物进行卷烟促销活动，严禁直接向零售客户搞宣传促销，不得通过任何不正当手段和资源性交换来换取局部利益与市场份额。

国家烟草专卖局《进一步规范宣传促销的意见》中规定：在卷烟零售终端开展宣传促销

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