财科所财政学复试试题答案（半成品）

（4）应对措施：

2、简析政府投资对社会总供给和总需求的影响 《政府投资对我国宏观经济的影响分析》 （1）政府投资的构成及其分类：

①政府生产性开支。由于我国仍是发展中国家，扩大政府生产性开支，加大基础设施建设或投资于民间资金不能进入的行业有利于②政府消费性开支。在历年的预算案中，我国政府的行政费用每年都有较大幅度的增长。虽然通过这种行政支出方式，增加了一部经济长期的稳定发展。

分消费，但这种短期行为并不能为长期经济发展带来有利的影响，还会带来一系列社会问题。应完善政府行政管理监督机制，杜绝政府消费性开支的浪费型增长；政府投资计划中不应该再扩大政府消费性开支。

③政府财政转移支付。所谓转移支付，实质上是把国家的财政收入通过不同形式返还给消费者个人。政府的转移支付大都具有福利支出的性质，其目的在于提高中低收入阶层的收入，以提高其生活水平。 （2）基于宏观经济模型的分析：

三、论述（2选1，30分）

1、试论我国发展战略性新兴产业的意义及相关财政政策的运用

（1）战略性新兴产业：是以重大技术突破和重大发展需求为基础，对经济社会全局和长远发展具有重大引领带动作用，知识技术密集、物质资源消耗少、成长潜力大、综合效益好的产业。

（2）七大战略性新兴产业的重点发展方向和主要任务：

①节能环保产业要突破能源高效与梯次利用、污染物防治与安全处置、资源回收与循环利用等关键核心技术，发展高效节能、先进环保和资源循环利用的新装备和新产品，推行清洁生产和低碳技术，加快形成支柱产业。

②新一代信息技术产业要加快建设下一代信息网络，突破超高速光纤与无线通信、先进半导体和新型显示等新一代信息技术，增强国际竞争力。

③生物产业要面向人民健康、农业发展、资源环境保护等重大需求，强化生物资源利用等共性关键技术和工艺装备开发，加快构建现代生物产业体系。

④高端装备制造产业要大力发展现代航空装备、卫星及应用产业，提升先进轨道交通装备发展水平，加快发展海洋工程装备，做大做强智能制造装备，促进制造业智能化、精密化、绿色化发展。

⑤新能源产业要发展技术成熟的核电、风电、太阳能光伏和热利用、生物质发电、沼气等，积极推进可再生能源技术产业化。 ⑥新材料产业要大力发展新型功能材料、先进结构材料和复合材料，开展共性基础材料研究和产业化，建立认定和统计体系，引导材料工业结构调整。

⑦新能源汽车产业要加快高性能动力电池、电机等关键零部件和材料核心技术研发及推广应用，形成产业化体系。《规划》还提出了20项重大工程。

（3）发展战略性新兴产业的意义：

1）世界科技进步、生产力发展和国际竞争的必然趋势。国际金融危机促使发达国家重新认识实体经济与虚拟经济、先进制造业与服务业的关系，提出了再工业化的政策主张，力图在新能源、环境保护、新一代电子信息技术、生物工程与生命科学等新兴技术及新兴制造业领域巩固和增强竞争优势，抢占未来产业发展制高点，以保持在全球先进制造业中的领先地位。

2）我国调整产业结构、推进产业升级的重要途径。

首先，改革开放以来我国工业生产能力和产品产量迅速增长，已成为工业生产大国，寻找新的增长点是企业面临的共同难题。

其次，我国经济发展条件出现许多变化，资源环境约束强化，劳动力成本上升，大多数加工制造业产品供大于求。 第三，我国在国际产业分工体系中仍以劳动密集型和资源密集型产业为主，即使是高新技术产业也大多处于产业链低端。 为解决我国经济发展中资源性产品供给不足的矛盾，提高我国产业在国际产业分工体系中的地位，增强先进制造业的竞争力，培育引领产业升级的新增长点，必须重视发展战略性新兴产业。

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1）逐步了解和运用国际惯例，建立法制化社会。 2）放宽外汇管制，促进金融市场发展。

3）继续提倡可持续发展。对于树立良好的企业形象，创造企业的无形资产，促进社会经济健康发展都是十分有利的。 4）促进我国企业技术创新，促进产业集群形成，减少贸易摩擦。

（4）政策措施：

（一）加大财税金融政策扶持。

1）加大财税政策扶持。在整合现有政策资源、充分利用现有资金渠道的基础上，建立稳定的财政投入增长机制，

设立战略性新兴产业发展专项资金，着力支持重大关键技术研发、重大产业创新发展工程、重大创新成果产业化、重大应用示范工程及创新能力建设等。结合税制改革方向和税种特征，针对战略性新兴产业特点，加快研究完善和落实鼓励创新、引导投资和消费的税收支持政策。

2）强化金融支持。加强金融政策和财政政策的结合，运用风险补偿等措施，鼓励金融机构加大对战略性新兴产业

的信贷支持。发展多层次资本市场，拓宽多元化直接融资渠道。大力发展债券市场，扩大公司债、企业债、短期融资券、中期票据、中小企业集合票据等发行规模。进一步完善创业板市场制度，支持符合条件的企业上市融资。推进场外证券交易市场建设，满足处于不同发展阶段创业企业的需求。完善不同层次市场之间的转板机制，逐步实现各层次市场有机衔接。扶持发展创业投资企业，发挥政府新兴产业创业投资资金的引导作用，扩大资金规模，推动设立战略性新兴产业创业投资引导基金，充分运用市场机制，带动社会资金投向处于创业早中期阶段的战略性新兴产业创新型企业。健全投融资担保体系。引导民营企业和民间资本投资战略性新兴产业。

（二）完善技术创新和人才政策。

1）加强企业技术创新能力建设。 2）加强知识产权体系建设。 3）加强技术标准体系建设。 4）建设高素质人才队伍。

2、试论我国国民经济可持续发展面临的挑战和对策 （1）挑战1：

①人口问题：1）人均占有低。2）分布不均。3）人口素质差。4）老年化问题突出。5）民工潮与人口流动 ②土地资源问题：1）森林资源不足。2）草地质量下降。3）耕地量减质退。4）矿产资源相对脆弱

③环境问题：1）荒漠化扩大。2）水土流失加剧。3）土地沙漠化严重。4）外来生物入侵危害。5）“三废”污染严重。6）自然灾

（三）营造良好的市场环境。

1）完善市场培育、应用与准入政策。 2）深化国际合作。

（四）加快推进重点领域和关键环节改革。

害严重

（2）挑战2：《中国可持续发展总纲（国家卷）》总结了中国可持续发展面临的六项工作任务和挑战，分别是：

1）中国人口三大高峰的相继来临；2）中国能源和资源的超常规利用；3）中国生态环境问题的严重性；4）三农问题的基本解决；5）中国社会公平的全面实现；6）充分认识中国制度创新和文化创新的艰巨性。 （3）对策：

①坚持可持续发展的新观念，正确处理经济建设与人口、资源、生态、环境的关系

②推进经济结构调整，全面提高企业素质。发展是硬道理，是解决我国所有问题的关键，必须使国民经济保持较快的发展速度，发③搞好综合整治，加快生态修复。为此：1）更新观念，以国家生态安全的高度来认识林草建设的重要性。2）保护好现有的林草资

展必须有新思想、新方法、有市场、有效益，才能健康的发展。

源。3）贯彻可持续经营的科学理念是生态重建的支撑点。4）建立生态示范区。5）健全生态治理建设稳定的投入机制，利用国家加大对环境恢复与整治投入的机遇，推进并鼓励企业的承包、购买、股份制、股份合作制等形式参与建设，还要争取国内社会各界有识之士的赞助，争取国外友人的支持，从而实现投资经营的多元化，社会化。6) 缓解环境脆弱区的人口压力，人口的数量与质量直接关系到人类与自然界之间是否能够协调发展最基本的问题，必须做到人类社会自身的协调。7）转变放牧方式，必须进行休牧、禁牧。 2010年

一、共答题（5选4，10分/题，40分）

1、简述社会主义市场经济下财政在资源配置中的作用

（1）财政职能：指财政作为一个经济范畴所固有的功能：只要存在着政府和财政，这种功能就不会消失。 要说明的是财政同其他经济活动或其他经济主体之间的相互关系和相互影响。

所指示的恰恰是财政同其他经济活动和其他经济主体之间的相互关系以及对国民经济的影响。 总之，财政职能是对财政工作的理论抽象和概括，反过来又对财政工作起理论指导作用。

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④加强计划生育，提高农民素质

⑤牢固树立“三性”发展思想，加强和完善环境保护的法制建设。 “三性”：指全面性、综合性和战略性

（2）财政有三大职能：①资源配置职能；②收入分配职能；③经济稳定与发展职能。

（3）资源配置：广义的理解是指社会总产品的配置。狭义的理解是指生产要素的配置。不论作何解释，资源配置就是运用有限的资源

形成一定的资产结构、产业结构以及技术结构和地区结构，达到优化资源结构的目标。

（4）市场经济条件下，资源配置有两种作用机制：

其一，是通过市场配置资源，就资源配置的大小和范围而言，这是一种主要的配置机制；其二，是通过政府配置资源，在特定的领域和场合政府配置资源也是一种主要机制。

（5）在社会主义市场经济条件下财政发挥配置功能的必要性：

在社会主义条件下，市场配置起主导作用。从总体上说，市场配置是有效率的。市场配置并不排斥财政配置，而是相反的，只有市场配置与财政配置相结合，才能达到优化资源配置的目标。

①市场对满足纯社会公共需要无能为力，而这些部门又是社会和经济正常运行之必须。

②市场原则是等等价交换，要求利益边界和所有权的精确性。而社会公共需要具有非排他性，具有外部效应，不适于由市场提供。 ③市场经济只有在具备充分竞争的条件才可能达到效率配置的最佳状态，即使市场体系比较完善的发达国家也不具备这种条件，更④一些非竞争性产业，耗资大二周转慢以及起主导作用的产业等得投资，也需要由财政提供社会公共需来保证。 ①调节资源在政府部门与非政府部门之间的配置，形成合理的公共产品与私人产品的提供结构。

②调节资源在产业部门之间的配置，形成合理的产业结构。途径：1）调整投资结构，即改变当年增量投资的方向。2）调整资产结③调节资源在地区之间的配置，形成合理的生产力布局。对促进欠发达地区的经济增长，使整个国民经济协调、均衡和稳定地发展

何况中国。从而需要政府通过满足社会公共需要过程为市场配置创造公平竞争的环境。 （6）作用（内容）：

构，即通过资产存量结构的调整，改变现有企业的生产方向。 有重要作用。

（【补充3】：财政三大职能的实现机制和主要手段：

①资源配置：1）根据政府经济职能确定财政收入占GDP的合理比例，从而实现资源配置总体效率。

2）优化财政支出结构，保证重点支出，压缩一般支出，提高资源配置的结构效率。 3）合理安排政府投资的规模和结构，保证国家的重点建设。

4）通过政府投资、税收政策和财政补贴等手段，带动和促进民间投资、吸引外资和对外贸易，提高经济增长率 5）提高财政资源配置本身的效率

②收入分配：1）划清市场分配和财政分配的界限和范围

2）规范工资制度，这里指由国家预算拨款的政府机关公务员的工资制度和视同政府机关的事业单位职工的工资制度 3）加强税收调节。税收是调节收入分配的主要手段。

4）通过转移性支出，使每个社会成员得以维持起码的生活水平和福利水平。

③经济发展与稳定：

1）“相机抉择”的财政政策：针对宏观经济的运行状况与变化态势，政府灵活调整、变动其财政支出和收入的措施。主要手段：政府预算、投资、补贴、税收、公债等。

2）内在稳定器。如累进税制度、失业救济金制度等。

3）通过投资、补贴和税收等优化产业、地区等结构，保证国民经济稳定与高速的最优结合。 4）财政应切实保证非生产性社会的公共需要。）

2、简析国债一级市场与二级市场的联系与区别

发行市场：又称为一级市场，交易一般在政府与金融机构之间进行，主要作用在于通过政府债券的发行，把资金从投资者手中转移

到国家财政手中。

流通市场：又称为二级市场，是指已发行公债的买卖、转让的市场，是发行市场的延伸。 联系：公债的发行市场和流通市场是矛盾的两个方面，二者互为存在的条件：

①公债发行市场是公债流通市场发展的前提，没有发行市场就没有流通市场；

A,发行为流通提供了流通的对象；

B,科学合理的发行条件是流通市场具有高度流动性的必要条件； C,市场化的发行方式决定着流通市场的交易效率； D,分布合理的发行对象是流通市场建立和发展的重要条件；

E,采取促销措施，以利于新券发行，往往对流通市场行情有较大影响。

②公债流通市场是公债发行市场的保证，没有流通市场，发行市场也无法存在。

A,合理的组织结构拓展了公债的投资面，增加了投资机会。

B,丰富的交易方式是维持公债发行市场容量及其连续性的技术保障。

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C,交易价格和收益率具有引导市场资金流向、指导投资者投资行为的作用。 D,具有广度的公债流通市场是巨额公债顺利发行的必要保障。 E,建立流通市场的法规制度是公债市场稳定有序和高效运作的保证。

区别：发行市场交易一次性，流通市场多次性（频繁换手）

发行市场能引起社会资本增加，是生产资本的循环，流通市场只是所有权的转移，不会形成新资本。

3、简述政府购买性支出和转移性支出对经济的不同影响

（1）以财政支出是否与商品和服务相交换为标准，可将全部财政支出分为购买性支出和转移性支出两类。

购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者如政府各部门的事业费，后者如政府各部门的投资拨款。这些支出的目的和用途虽然有所不同，但却具有一个共同点：财政一手付出了资金，另一手相应地购得了商品和服务，并运用这些商品和服务实现国家的职能。也就是说，在这些支出安排中，政府如同其他经济主体一样，在从事等价交换的活动。我们称此类支出为购买性支出，它体现了政府的市场性再分配活动。

转移性支出：直接表现为资金无偿的、单方面的转移。这类支出主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出。这些支出的目的和用途不同，但却有一个共同点：即财政付出了资金，却无任何所得。在这里，不存在交换的问题。我们将此类支出称为转移性支出，它体现了政府的非市场性再分配活动。

（2）按财政支出经济性质的分类具有较强的经济分析意义：

①从对社会生产、就业和收入分配来看：

1）购买性支出所起的作用，是通过支出过程使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换。在这里，政府直接以商品和服务的购买者身份出现在市场上，因而对于社会的生产和就业有直接的影响。此类支出当然也影响分配，但这种影响是间接的。

2）转移性支出所起的作用，是通过支出过程使政府所有的资金转移到领受者手中，是资金使用权的转移。微观经济主体获得这笔资金以后，究竟是否用于购买商品和服务以及购买哪些商品和服务，这已脱离开了政府的控制，因而此类支出直接影响收入分配，而对生产和就业的影响是间接的。

②从对政府的效益约束来看：

1）在安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则。因此，通过购买性支出体现出的财政活动对政府形成较强的效益约束。 2）在安排转移性支出时，政府并没有十分明确和一以贯之的原则可以遵循，而且财政支出的效益也极难换算。由于上述原因，转移性支出的规模及其结构也在相当大的程度上只能根据政府同微观经济主体、中央政府与地方政府的谈判情况而定。显然，通过转移性支出体现出的财政活动对政府的效益约束是软的。

③从对微观经济主体的预算约束来看：

1）微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时，也须遵循等价交换原则。对于向政府提供商品和服务的企业来说，它们收益的大小，取决于市场供求状况及其销售收入同生产成本的对比关系，所以购买性支出对微观经济主体的预算约束是硬的。

2）微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生。因而，对于可以得到政府转移性支出的微观经济主体来说，它们收入的高低在很大程度上并不取决于自己的能力(对于个人)和生产能力(对于企业)，而取决于同政府讨价还价的能力。显然，转移性支出对微观经济主体的预算约束是软的。

注意到上述区别，我们可以得到这样的认识：1）在财政支出总额中，购买性支出所占的比重大些，财政活动对生产和就业的直接影响就大些，通过财政所配置的资源规模就大些；2）反之，转移性支出所占的比重大些，财政活动对收入分配的直接影响就大些。联系财政的职能来看，1）以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动，执行配置资源的职能较强；2）以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动，则执行收入分配的职能较强。

4、简述提高我国预算透明度的意义

（1）预算透明度：就是指通过一定方式或渠道，将预算编制、执行、报告和监督等方面的信息向外界公开。 （2）提高我国预算透明度的理论基础：

①公共财政要求提高预算透明度。公共财政的“公开性”和“透明性”特征要求政府财务必须公开透明。

②委托—代理理论要求提高预算透明度。委托—代理理论最初是用来分析现代企业中所有者和经营者之间关系的。经济学中的委托

—代理理论同样可以考察政府与公民的关系。政府与公民之间也存在广泛的委托代理关系。委托人即公民，为满足公共需要，通过法律程序，委托代理人即政府提供公共物品，并赋予它拥有强制课税和颁布法令的权利。在公共预算这种委托代理关系中，由于信息不对称的存在，政府机构特别是主导政府行为的政府官员们会为了追逐自身的利益而把公民的利益放在相对次要的位置上，甚至牺牲掉公民的利益，产生逆向选择和道德风险。强化对代理人的治理，达到“善治”，可以依靠提高预算透明度来改善。

③新公共管理理论要求提高预算透明度。新公共管理从提高社会总效率的角度要求政府公开其账务，提高预算透明度。政府应提高其使用社会资源的效率，并对运用资源的结果进行绩效评价。政府预算信息对与公众而言，是重要的辅助自身作出重要决策的有用信息，它的公开能够降低整个社会的交易成本。 （3）我国提高预算透明度的现实意义：

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