中期经营计划制定要领范文

中期经营计划制定要领范文

第一章 一般准则 1．中期计划为长期计划持续的发展计划，为编制年度计划的依据。 2．中期计划应根据不同的业务性质，选择相应的现代管理技术进行编制。 3．中期计划4年为一期，逐年检讨，机动调整或修正并增...

第一章 一般准则

1．中期计划为长期计划持续的发展计划，为编制年度计划的依据。

2．中期计划应根据不同的业务性质，选择相应的现代管理技术进行编制。 3．中期计划4年为一期，逐年检讨，机动调整或修正并增补1年。

第二章 计划的制定

1．中期计划由事业主持人根据长期计划目标，配合国家经济建设计划、市场展望、技术创新及国内外经济环境的变迁进行。

事业内部有关部门依照前项计划，各部门分别负责制定个别目标的发展方案，并指定专责部门负责管理计划事项，由企划部门综合各部门的发展方案，加以汇编、评议，报请主持入核定。

2．中期计划内容应包括下列内容：计划综述、市场预测、计划目标、销售计划、生产计划、研究发展计划、固定资产投资计划及财务计划等。 (1)计划综述

以文字扼要说明中期计划主要内容与国家经济建设计划的配合情况及预期目标。 (2)市场预测

配合长期销售计划，依据最近有关资料，对今后4年市场变动情况作更细致的预测，作为销售计划的依据。 (3)计划目标

依据核定的各项计划目标，包括销售目标、生产目标、利润目标、新产品发展目标、工程目标及其他主要措施目标等，分年列表进行比较。 (4)销售计划

①销售部门应根据计划目标及销售实绩、市场预测及生产设备能力，拟订销售计划并说明完成计划的各项措施。

②完成计划目标的各项措施包括：确保现有市场、争取潜在市场、扩展新产品与新销路、广告宣传、推销方式、售价预测等。 (5)生产计划

①生产营运部门应依据销售计划、成品及半成品存量、生产设备能力、人力运用、材料储存及供给情况等拟订生产计划。

②生产营运部门完成生产目标的各项措施包括：制造方法的改进，品质的改善，降低成本，新产品的设计与制造，仓储、包装、运输方法的改良。

③材料管理部门应根据生产计划及固定资产投资计划，按国内供应及国外采购编制年材料供应计划。

④人事管理部门根据事业计划目标及生产计划，制定管理组织的改进和人才的储备、训练等计划。

(6)固定资产投资计划

根据产销计划衡量现有设备能力，提出设备更新、扩建、改良或新建等方案；编制年资本支出计划。

(7)研究发展计划

①技术方面的研究发展部门，根据事业未来业务展望以及引进新科技项目，制定研究发展计划。 ②管理计划

企划部门结合未来企业发展以及企业管理现代化要求，选择适当的管理技术，制定实施方案。

(8)财务计划

财务及会计部门应依据上列各项计划编制中期财务计划，其内容包括：投资报酬率的预估、损益预估、资本支出预估、资产负债预估、资金运用（包括长期债务举借与偿还）、分年经营效能分析及财务状况分析等。

第三章 审查要则

1．中期计划由各事业董（监）事会初审，经济部经营事业委员会复审。

2．中期计划的审核，应视计划的技术性与技术性情况聘请专家或有关单位审查。 3．中期计划的审查除有关特别技术性或经济性部分需聘请专家或有关单位审核外，一般审核要点如下：

(1)能否完成长期计划的目标； (2)是否与长期计划配合；

(3)是否配合国内外市场变动； (4)资源分配是否适当； (5)有关事业间各计划的衔接。

4．经营事业委员会依据各事业中期计划拟订初审意见，提请经营委员会会议审核后，呈报核定。