某上市公司2012年财务状况分析报告（参考模式）

……股份有限公司 2012年财务状况分析报告

课程名称： 财务分析 学生姓名：

学 号： 班 级： 专 业： 会计学（双学位）

2013年5月

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一 背景分析

（一）企业提供年度报告的总体结构的详略情况

……股份有限公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》；在深圳证券交易所网站（www.……）上公布年度报告等信息，既有母公司的自身个别报表，也有以上市公司为母公司的集团合并报表。附注重点披露合并报表附注的同时，还披露了母公司的报表附注。……股份有限公司披露的信息较为详细，内容丰富，为系统分析公司的财务状况质量提供了条件。

（二）企业的基本经营业绩，生产经营特点以及所处的行业

从年度报告的有关信息，可以了解到， 2011年，公司实现营业收入147.43亿元，增长34.80%；实现归属母公司所有者的净利润7063.02万元，同比增长23.52%。公司主要从事电子信息产业，兼营贸易业务，房地产业务等其他业务，公司所处的行业属于充分竞争行业，行业内竞争激烈。 （三）董事会（或企业）对自身情况的说明

在董事会报告中，既包括对企业经营情况以及战略的描述，也包括对主要财务指标变化情况的说明：

1、从公司经营战略看，格力电器一直致力于通过掌握领先的核心技术、不断改善产品质量、全面提升企业竞争优势来稳固其行业内的龙头地位。

2、从主要财务数据和财务指标来看，与前几年相比，公司盈利能力等方面呈现良好态势；在对主要财务指标变化情况的说明中，公司主要对资产规模和结构、费用规模和结构、现金流量规模和结构以及资产利用状况等方面进行了简单分析，从公司分析得知公司认为主要项目的变化均与业务变化有关，且属于正常变化。

3、从政策法规的影响方面看，由于低碳经济时代的来临，公司可能面临一些政策或者制度性限制。但是，其行业内的领先地位决定了公司受此方面不利影响不会太大。

（四）企业控股股东的持股及背景情况

公司的控股股东人是厦门信息—信达总公司，厦门信息—信达总公司的持股……，占比为28.2%。而厦门信息—信达总公司的控股股东是厦门国贸控股有

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限公司。厦门信息—信达总公司是厦门国贸控股有限公司的全资子公司，故厦门信息—信达总公司与厦门国贸控股有限公司存在关联关系。厦门国贸控股有限公司受厦门市人民政府国有资产监督管理委员会管理。 （五）企业的发展沿革

资料显示，珠海格力电器股份有限公司于1996年11月18日经中国证券监督委员会证监发字[1996]321号文批准于深圳证券交易所上市，公司领取

4400001008614号企业法人营业执照。自1996年—2011年公司股本不断扩大，截止2011年12月，股本总数为24025万股，公司注册资本为24025万元。在过去发展历程中，公司主要从事空调器的市生产与销售活动，坚持专业化发展道路

二、……上市公司财务状况总体情况分析

（一）公司资产负债表总体情况分析 1、资产负债表分析表

表1 2011-2012资产负债表主要项目变动情况分析表

增减情况 项目 流动资产： 货币资金 应收票据 应收账款 预付款项 应收股利 其他应收款 存货 流动资产合计 非流动资产： 持有至到期投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 无形资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 应付票据

2012年 429,751,543.85 500,000.00 222,047,866.59 75,473,981.97 500,000.00 97,890,572.51 2011年 112,804,904.59 2,400,000.00 153,304,904.47 63,258,328.68 1,250,000.00 78,694,645.13 增减额 对总资产增减幅度 的影响 15.25% -0.09% 3.31% 0.59% -0.04% 0.92% 23.66% 43.61% -0.13% 0.09% -0.46% 2.41% -0.17% 0.17% 2.46% 46.07% 5.29% 5.86% 316946639.26 280.97% -1900000.00 68742962.12 12215653.29 -750000.00 19195927.38 -79.17% 44.84% 19.31% -60.00% 24.39% 1,265,274,858.16 773,615,391.02 491659467.14 63.55% 2,091,502,445.08 1,185,353,569.44 906148875.64 76.45% 30,305,385.07 47,413,746.14 70,143,767.57 520,024,422.14 214,911,116.45 28,255,995.54 943,684,041.27 430,000,000.00 228,570,000.00 32,905,385.07 45,562,714.11 79,644,965.10 469,863,053.81 218,392,923.02 24,665,126.04 892,549,465.49 320,000,000.00 106,710,000.00 3

-2600000.00 1851032.03 -9501197.53 50161368.33 -3481806.57 3590869.50 51134575.78 -7.90% 4.06% -11.93% 10.68% -1.59% 14.56% 5.73% 3,035,186,486.35 2,077,903,034.93 957283451.42 46.07% 110000000.00 34.38% 121860000.00 114.20% 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 187,119,329.02 133,965,052.59 14,096,871.33 57,696,255.65 376,091.63 29,945,289.39 41,000,000.00 132,484,766.73 234,379,980.35 249,934,195.18 675,785,778.00 1,406,869.51 61,105,211.30 205,941,879.11 231,779,299.60 19,797,839.16 8,499,052.24 42,925,083.90 369,074.01 32,587,086.85 65,000,000.00 54,261,244.33 180,000,000.00 194,747,691.03 366,373,852.00 1,232,170.12 45,380,521.89 88,846,023.78 -44659970.58 -19.27% 114167213.43 576.67% 5597819.09 14771171.75 7017.62 -2641797.46 65.86% 34.41% 1.90% -8.11% -2.15% 5.49% 0.27% 0.71% 0.00% -0.13% -1.16% 3.76% 17.48% 2.62% 2.66% 20.14% 14.89% 0.01% 0.76% 5.64% 25.93% 46.07% -24000000.00 -36.92% 78223522.40 54379980.35 55186504.15 174699.39 15724689.41 144.16% 30.21% 28.34% 14.18% 34.65% 363219444.34 40.70% 1,255,668,286.60 892,448,842.26 1,505,602,481.78 1,087,196,533.29 418405948.49 38.48% 309411926.00 84.45% 117095855.33 131.80% 538877502.93 54.39% 1,529,584,004.57 990,706,501.64 3,035,186,486.35 2,077,903,034.93 957283451.42 46.07% 根据表1数据得知，（对下列情况进行分析说明） （1）总资产变动如何，是什么原因导致的 （2）流动资产变动如何？是什么原因导致的 （3）非流动资产变动如何？是什么原因导致的 （4）负债变动如何？是什么原因导致的 （5）股东权益变动如何，主要是什么原因导致的 （二）资产负债表主要项目结构增减变化分析

表2 2011-2012年主要项目结构比较分析表 单位：%

项目 流动资产： 货币资金 应收账款 预付账款 应收利息 2012年 2011年 2012 2011 增减（%） 145,707,769.65 791,808.11 14,252,355.11 1,554,016.44 186,226,147.85 727,981.63 11,755,072.13 32.24% 0.18% 3.15% 0.34% 22.77% 0.09% 1.44% 0.00% 9.47% 0.09% 1.72% 0.34% 4