尽职调查工作底稿之公司财务调查

访谈地点： 访谈日期： ***年**月**日 访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效 固定资产流程执行情况 访谈对象： 访谈人员： 1. 请简述一下公司计算机类固定资产的采购流程。

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2. 请介绍一下固定资产入库及出库手续。

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3. 固定资产编码由谁负责?

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4. 固定资产的清理走什么样的程序，谁来决定是否达到报废标准。

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访谈地点： 访谈日期：***年**月**日 访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效 生产和仓储流程执行情况 访谈对象： 访谈人员： 1. 简述一下公司材料验收与仓储的流程。

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2. 请简述一下生产计划与安排生产的流程。

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3. 请描述产品发运情况。

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4. 请简述存货盘点情况

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访谈地点： 访谈日期：***年**月**日 访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效 销售和收款流程执行情况 访谈对象：***（财务总监） 访谈人员： 1. 简述一下公司从销售订单到收款的整个流程情况。

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附件：

3-1-4对关键流程控制活动与措施运行有效性的测试 3-1-4-1 了解被尽职调查单位及其环境

控制目标 使员工制度及其他政策得到执行 建立信息传达机制，使员工能够清晰了解管理层的理念 对背离公司规定的行为及时采取补救措施，并将这些措施传达至相应层次的员工 公司保持岗位责任明确，任职条件清晰 保证董事会成员具备适当的经验和资历，并保持成员相对的稳定性 对非经常的经营风险，管理层采取稳妥措施 管理层对财务报告的态度合理 管理层对于重大的内部控制和会计事项，征询注册会计师的意见 组织结构合理，具备提供管理各类活动所需信息的能力 对交易授权的控制建立在适当的层次上 公司的控制 实施的风险评估程序 结论 存在的缺陷