尽职调查工作底稿之公司财务调查

附件：3-1-3公司管理层、业务部门负责人和公司员工等人员关于公司内部控制情况的访谈或问卷调查记录

访谈地点： 访谈日期： ***年**月**日 访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效 访谈对象： *** 访谈人员： 1. 请简要说明公司内部控制情况。公司是否建立了一套科学、有效的关于研发、

质量管理、销售、财务以及人事等方面相关内部控制制度？ ***：

2. 公司章程及草案的制定和修改是否履行了法定程序?公司章程或草案的内容是

否存在与现行法律、法规和中国证监会的有关规定相抵触的地方？ ***：

3. 公司章程是否存在歧视或限制中小股东权利的条款？

***：

4. 说明董事会是否负责批准并定期审查公司的经营战略和重大决策，确定经营风

险的可接受水平？ ***：

5. 请说明高级管理人员如何执行董事会批准的战略和政策，高级管理人员和董事

会之间的责任、授权和报告关系是否明确？

***：请说明管理层如何促使公司员工了解公司内部控制制度并在其中发挥作用的？

***：

6. 请说明管理层为识别和评估对公司实现整体目标有负面影响的风险因素所建立

的制度或采取的措施？ ***：

7. 说明公司在接受项目前有无审批程序？项目实施过程中有无质量控制程序？

***：

8. 请介绍业务流程和其中的控制措施：如授权与审批、复核与查证、业务规程与

操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等内控措施？ ***：

9. 公司建立了何种信息系统以涵盖其全部重要活动，并对内部和外部信息进行搜

集和整理？公司建立了何种信息沟通和反馈渠道，以确保员工能通过其充分理解和坚持公司政策和程序，并保证相关信息能够传达到应被传达到的人员？ ***：

10. 请介绍公司对内部控制活动与措施的监督和评价制度？公司有无内部审计机构

或岗位？ ***：

11. 请说明公司是否建立一套激励措施和绩效考核体系？

***：

12. 请介绍公司财务人员的构成情况、学历素质和公司的预算体系。

***：

13. 公司是如何进行财务风险控制的？

***：

访谈地点： 访谈日期：***年**月**日 访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效 采购和付款流程执行情况 访谈对象： ***（副总会计师） 访谈人员： 1. 请简述一下公司采购和付款流程。

***：。

2. 谁负责审核单据的正确性和发票的有效性？

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3. 你们的日常费用报销是怎样办理的？

**：

访谈地点： 访谈日期： ***年**月**日 访谈目的：调查公司内部控制制度是否充分、合理并有效 工薪与人事循环控制访谈 访谈对象： 访谈人员： 1. 请简述一下公司员工聘用和离职流程。 ***：

2. 请简述一下工资的计算、工资费用分配、处理和审批流程。

***：

3. 请描述工资支付审批、付款方式，以及期末对工资支付情况的监督情况

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