以资金管控为重点的项目预算闭环管理

以资金管控为重点的项目预算闭环管理

[摘 要]闭环管理理念已经被广泛应用于项目预算管理实践中，项目预算的下达、执行、控制和反馈机制的建立促进了项目的完善运营。目前如何提升资金的使用效率成为了项目预算闭环管理的重要研究课题。本文以电力企业项目预算闭环管理实践为例，分析了如何构建以价值引领为主线，以全过程的项目资金管控为重点的预算闭环管理机制，从而实现财务业务的有效结合，发挥项目预算的作用，促进资源的优化配置。

[关键词]资金管控；项目预算；闭环管理

1背景说明

近年来，闭环管理理念已经被广泛应用于项目预算管理实践中，项目预算的下达、执行、控制和反馈机制的建立促进了项目的完善运营。电力企业在预算管理方面，也已初步建立起“目标有预控、项目有储备、支出有标准、过程能控制、结果严考核”的全面预算闭环管理体系，项目的全面预算管理水平得到有效提升。目前如何提升资金的使用效率成为了项目预算闭环管理的重要研究课题。本文以电力企业项目预算管理为例，在项目储备、立项、实施和后评估阶段构建以资金管控为重点，以价值引领为主线的项目预算闭环管理体系，从而实现了资金的高效利用。

2以资金管控为重点的项目预算闭环管理体系构建

2.1以战略规划为导向的项目储备机制，确保资金投放方向准确。

项目储备是项目预算管理的前提，项目储备能力的强弱关系着项目开展是否能够实现项目目的，是否达到预期效果，是否将有限资源用在最需要的地方。以战略规划为导向的项目储备机制，确保了资金投向的准确性。

发策部制定企业发展战略，根据战略制定短期（一年）、中期（2-4年）和长期（5年）发展规划，财务部门配合进行投资能力测算，坚持价值引领，量入为出。发策部将修编后的发展规划分解为重点工作，同时向各业务部门进行传导。业务部门根据重点工作任务，制定相应的工作计划，并结合自身实际进行项目储备，项目储备滚动修编，随经营情况动态调整储备项目。

2.2以资金审核为导向的项目立项审查机制，确保资金投放量精确。

项目立项审查阶段对项目资金估算的准确与否关系着是否能够实现资源集约，避免浪费，提高资金利用效率。在立项阶段构建以资金审核为导向的项目立项审查机制，确保资金的精确预估，从源头上节约资金。

2.2.1项目立项评审，选取成本最小化方案