债券托管登记、结算过户及兑付业务流程培训材料

3． 见款付券业务处理流程 （1）付款方于交割日向收款方划款；

（2）交割日，簿记系统根据匹配的交割指令（合同状态为应履行），等待收款方的收款确认：

①收到收款确认指令，检查付券方债券余额：

? 余额足够，办理过户（将债券从付券方可用专户转至收券方

可用专户），并生成交割单，通知双方。 ? 余额不足，*按自动融券处理：

—融券成功，办理融券过户，向双方发送交割单；

—融券不成功，*继续等待，直到日终，日终仍不足的，交割失败，生成交割失败通知和卖空通知，通知双方。

②未收到收款确认指令，继续等待，直到第二个营业日终,日终 仍未收到的，生成交割失败通知和买空通知，通知双方。

4． 券款对付业务处理流程

（1）付款方于交割日向中央结算公司划款。

（2）交割日，簿记系统根据匹配的交割指令（合同状态为应履行），检查付券方债券余额，同时等待资金清算部门的资金到帐确认： ①债券余额足够，并收到资金到帐确认，办理债券过户（将债券从付券方可用专户划至收券方可用专户）；生成交割单，通知双方；同时通知资金交收部门划款。

②债券余额足够，但未收到资金到帐确认，等待至当一营业日日终；日终未收到的，继续等待，直至第二个营业日终，日终仍未收到的，生成交割失败通知和买空通知，通知双方。

③收到资金到帐确认，但债券余额不足，*按自动质押融券处理：

– 融券成功，办理融券过户，生成交割单，通知双

方。

– 融券不成功，*继续等待，直到日终，日终仍不

足的，交割失败，生成交割失败通知和卖空通知，通知双方。

④债券余额不足，也未收到资金到帐确认，等到日终，日终仍没有的，生成交割失败通知，通知双方。

以上现券交易的四种结算方式业务处理流程图如下：

现券交易*纯券过户业务处理流程图

指令匹配中心 债券簿记系统

交割 日初 帐户处理中心 no 余额足够？ no 日终？ yes yes 过户并生成 交割单 生成失败通知

现券交易*见券付款业务处理流程图

债券簿记系统 指令匹配中心 交割 日初 帐户处理中 心no 余额足够？no 日终？ yes ye过户并生成 交割单 yes 付款确认 n 日终no 生成交割失败通 知、买空卖空通知 返还冻结 债券

yes

现券交易*见款付券业务处理流程图

债券簿记系统 no 指令匹配中心 交割 日初 帐户处理中 心 收款确认？ no 第二日日终 yes 检查卖方债券余额 ye过户并生成 交割单 yesyes 余额足够 n no 日生成失败通知 和卖空或买空通知 yes