税收筹划教学大纲

● 委托加工应税消费品的税务筹划 ● 外购应税消费品的税务筹划 ●包装物及押金的税务筹划

第七章 营业税的税务筹划

一 教学目的与要求

掌握营业税优惠政策的运用、营业税计税依据的税务筹划和经营行为的税务筹划。

二 教学内容

● 利用签订合同进行税务筹划 ● 不动产投资入股的税务筹划 ● 营业税计税依据的税务筹划

● 混合销售行为和兼营行为的税务筹划

第九章 所得税的税务筹划

【 教学目的】

● 掌握所得税典型优惠政策的税务筹划 ● 应纳税所得额的税务筹划 ● 所得税会计政策的税务筹划 【 教学要点】

●投资于高新技术企业的税务筹划

●促进技术创新和科技进步的优惠政策税务筹划 ● 选择地区投资优惠的税务筹划 ● 合理压低收入的税务筹划

● 利用固定资产折旧计算方法的税务筹划

第十章 个人所得税的税收筹划

一 教学目的与要求

●掌握小税种中比较有特色的税务筹划方法 【 教学要点】

● 土地增值税的税务筹划

● 房产税的税务筹划 ● 印花税的税务筹划 ● 车船税的税务筹划

四、实践环节

案例分析

五、各教学环节学时分配 单元（章） 第一章 税收筹划概述 第二章 税收筹划的基本原理 理论学时 3 3 3 备注 第三章 税务筹划基本技术 第四章 税务筹划基本步骤 第五章 增值税税务筹划 第六章 消费税税务筹划 第七章 营业税税务筹划 第八章 所得税税务筹划 第九章 其他税种税务筹划 总计

1 4 4 4 6 4 32 六、考核方式 闭卷笔试。

? 税收筹划为财会专业考查课程。

? 平时成绩占40%，期末考试成绩占60%。

? 平时考核内容包括：上课出勤情况、课堂表现、作业完成情况。

七、推荐教材及主要参考书

教材：盖地著，《税务筹划》，高等教育出版社，2011年第四版 参考书：

1盖地著，《企业税务筹划理论与实务》（MPAcc系列教材），东北财经出版社，2005

年

2高金平著，《税收筹划操作实务》，中国财经出版社，2006年

3盖地著，《税务筹划：理论·实务·案例·习题》，首都经贸大学出版社，2006年

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