集团公司风险管理办法(正式发文稿)

部门共同研究提出风险应对方案，内容主要包括风险应对具体目标，所需的组织领导和职责分工，所涉及的管理及业务流程，所需的条件和资源，量化的风险预警线，细化的分级控制措施，相关工作的进度安排，监督考核机制等。

第三十六条 企业应建立健全重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警指标，对可能发生的重大风险和突发事件，制订应急预案，明确责任部门和人员，规范处置程序，开展必要的演练和培训，确保重大风险和突发事件得到及时妥善处理。

第三十七条 重要和重大风险应对方案须经风险管理委员会或风险管理协调议事机构研究后，报董事会或总经理（厂长）办公会审批。

下级单位的重要和重大风险应对方案应报上级单位备案。

第三十八条 各职能部门应按照职责分工认真组织实施风险应对方案，指导监督下属单位开展相关工作，确保各项风险应对措施落实到位。

第三十九条 企业应定期总结分析风险评估标准、风险应对策略和措施的有效性和合理性，结合实际不断修订完善。其中，应重点检查依据风险偏好、风险承受度和风险控制预警线实施的结果是否有效，并提出定性或定量的有效性标准。

第四十条 企业应由风险管理部门牵头组织，定期编制全面风险管理报告，系统地总结前一阶段风险管理工作情况及成效，分析下一阶段企业面临的风险形势，提出相应的风险管理工作建议，经风险管理委员会或风险管理协调议事机构审议后，报董事会或总经理（厂长）办公会审批。

下级单位的全面风险管理报告应报上级单位备案。

第五章 控制活动

第四十一条 控制活动是指确保风险应对得以有效执行的措施和程序。企业应结合风险评估结果和应对策略，建立健全各项内部控制制度和流程，综合运用各种内部控制措施，对各项业务和管理活动实施有效控制，将风险控制在可承受的范围内。

第四十二条 企业应按照权利、义务和责任相统一的原则，明确规定各职能部门的岗位设置及相应职责。

各职能部门应结合业务实际，落实专职或兼职的风险管理岗位。

第四十三条 企业应全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。

企业应创造条件，逐步在重要管理及业务流程中嵌入风

险审核环节，强化风险管理部门和风险管理岗位的独立评估和审核作用。

第四十四条 企业应规范常规授权和特别授权的有关制度，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。

企业各级管理人员应在授权范围内行使职权和承担责任。企业“三重一大”事项（重大决策、重要人事任免、重要项目安排、大额度资金使用），应实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。

第四十五条 企业应依法设置会计机构，合理设置相关岗位，配备合格的会计人员，严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。

第四十六条 企业应建立健全财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。

第四十七条 企业应建立健全预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。

第四十八条 企业应建立健全经济活动分析制度，综合运用生产经营活动中的各种相关信息，通过因素分析、对比

分析、趋势分析等方法，定期开展经营情况分析，加强中长期经营预测，发现问题，及时查明原因并加以改进。

第四十九条 企业应建立健全绩效考评制度，科学设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为员工奖惩、聘任、交流、培训的依据。

具备条件的企业，应逐步将风险管理纳入绩效考核体系，设置单独的风险管理考核指标，将风险管理执行情况与绩效薪酬挂钩。

第五十条 企业应按要求建立健全法律顾问制度和法律事务管理机构，加强对重要管理制度、经济合同以及经营决策事项的法律审核把关，完善重大法律纠纷案件的备案管理。

第五十一条 企业应结合建立健全惩治和预防腐败体系的工作，完善反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。

第五十二条 企业应从确保风险应对策略和措施有效执行的角度，梳理分析现有的管理及业务流程，实现风险应对与控制流程的有效衔接，针对具体流程明确关键控制点和关键岗位，结合实际情况制订风险管理手册等规范性文件，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程、工作要