商业银行经营学计算题

(5000×5.0%-2500×4.5%)/(5000-2500)=(250-112.5)/2500=137.5/2500=5.5%

净收益=(7.02%-5.0%)×5000=101

(3) 以5.5%的存款成本吸收存款的边际成本为:

(7500×5.5%-5000×5.0%)/(7500-5000)=(412.5-250)/2500=6.5%

净收益=(7.02%-5.5%)×7500=114

(4) 以6.0%的存款成本吸收存款的边际成本为:

(10000×6.0%-7500×5.5%)/(10000-7500)=(600-412.5)/2500=7.5%

净收益=(7.02%-6.0%)×10000=102

存款边际成本表

单位：万元，％

预期新 增存款 2 500 5 000 7 500 新增存款成本率 4.5 5.0 5.5 新增 成本 112.5 137.5 162.5 边际 成本 4.5 5.5 6.5 预期边际收益率 7.02 7.02 7.02 净收益额 63 101 114 10 000 6.0 187.5 7.5 7.02 102 从表中可以看出，由于边际收益率高于边际成本率，银行净收益额不断提高，直到资金成本率达到5.5%为止。在这个利率下，净收益达到了顶峰。但当超过这一资金成本率时，银行尽管能筹集到更大规模的资金，但因边际成本率高于边际收益率，使得银行净收益逐步减少。在给定的假设和预测条件下，5.5%的资金成本率是该银行的合理选择。

五、最适送钞量和现金调拨临界点P书 六、各种贷款定价与贷款利率（见课件） 客户利润分析模型的应用：

假定某工商企业向银行申请一份期限为1年、限额为700万元的循环使用贷款，申请者和银行没有其他任何业务往来关系，银行预计在贷款期限内，该客户实际平均贷款额将是所申请的贷款限额的75%，账户存取款等的成本为68000元；贷款管理费和风险费是实际贷款额的1.3%，贷款的7%由银行资本金支持，其余的93%则由银行负债来支持，加权平均资金成本为10%，银行资本的税前目标收益率为18%，预测的存款收益率为6%。银行为客户提供了两种贷款方案，试计算在下述两种方案下，要实现银行既定的目标利润，贷款利率为多少？

①方案一要求借款者按贷款限额的4%和实际贷款额的4%保留补偿存款余额，贷款承诺费率为贷款限额的0.125%。

②方案二不需要借款者在银行保留补偿存款，但是贷款承诺费率定为0.25%。 解：

⑴账户总成本：

∵存取活动成本：68000元；

贷款管理费和风险费为?7000000?75%?1.3%?1?68250(元)

贷款资金的利息成本?7000000?75%?10%?1?525000(元)

（元）∴账户总成本?68000?68250?525000?661250 ＝66150（元）⑵目标利润＝7000000?75％?7%?18%?1

⑶账户总收入：

账户总收入＝账户总成本+目标利润＝661250+66150＝727400（元），其中： ①方案一的收入包括：

承诺费收入?7000000?0.125%?1?8750(元) 补

偿

存

款

的

投

资

收

??7000000?4%??1?75%???6%?1?490000?6%?29400(元)

实现目标利润所需的贷款利息＝727400－8750－29400＝689250（元），实现目标利润所需的贷款利率：

?689250??7000000?75%??13.13%

②方案二的收入包括：

承诺费收入?7000000?0.25%?1?17500(元) 补偿存款的投资收入?0(元)

实现目标利润所需的贷款利息＝727400－17500－0＝709900（元）， 实现目标利润所需的贷款利率：

?709900??7000000?75%??13.52%

证券投资业务 1、收益率的计算

入

2、应税证券与减免税证券收益率的计算题及证券投资合理避税组合