XX公司会计电算化管理制度

中通建设公司会计电算化管理制度

一、会计电算化岗位责任制

（一）会计电算化后的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计主管、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括直接管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。

（二）电算化会计岗位和工作职责划分如下：

1.电算主管：负责协调计算机及会计软件系统的运行工作，要求具备会计和计算机知识，以及相关的会计电算化组织管理的经验，可由会计部经理兼任。

2.软件操作：负责输入记账凭证和原始凭证等会计数据，输出记账凭证、会计账簿、报表，和进行部分会计数据处理工作，要求具备会计软件操作知识，达到会计电算化初级知识培训的水平；可由基本会计岗位的会计人员兼任软件操作岗位的工作。

3.审核记账：负责对输入计算机的会计数据(记账凭证和原始凭证等)进行审核，操作会计软件登记机内账簿，对打印输出的账簿、报表进行确认；此岗要求具备会计和计算机知识，达到会计电算化初级知识培训的水平，可由主管会计兼任。

4.电算维护：负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会计数据；此岗要求具备计算机和会计知识，经过会计电算化中级知识培训，应由专职人员担任。

5.数据分析：负责对计算机内的会计数据进行分析，要求具备计算机和会计知识，达到会计电算化中级知识培训的水平，可由会计部经理兼任。

二、会计电算化操作管理制度

1.明确规定上机操作人员对会计软件的操作工作内容和权限，对操作密码要严格管理，指定专人定期更换密码，杜绝未经授权人员操作会计软件。

2.预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核

而登记机内账簿。

3.操作人员离开机房前，应执行相应命令退出会计软件。 4.根据本单位实际情况，由专人保存必要的上机操作日志，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容。

三、计算机硬件、软件和数据管理制度

1.保证机房设备安全和计算机正常运行是进行会计电算化的前提条件，要经常对有关设备进行保养，保持机房和设备的整洁，防止意外事故的发生。

2.确保会计数据和会计软件的安全保密，防止对数据和软件的非法修改和删除，建立如“口令”、只读等措施；对磁性介质存放的数据要保存双备份。

3.对正在使用的会计核算软件进行修改、对通用会计软件进行升版和计算机硬件设备进行更换等工作，要有一定的审批手续；在软件修改、升版和硬件更换过程中，要保证实际会计数据的连续和安全，并由有关人员进行监督。

4.健全计算机硬件和软件出现故障时进行排除的管理措施，保证会计数据的完整性，如安装不间断电源，保证停电时，能有时间保存资料。

5.健全必要的防治计算机病毒的措施：如安装杀毒软件，且每星期更新杀毒软件，每星期扫描内存；严禁外来人员的软盘在本公司计算机上使用等。

6．建立系统风险评价体系，由电算主管及电算维护人员定期分析。

四、电算化会计档案管理制度

1.电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据是指记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等数据。

2.电算化会计档案管理是重要的会计基础工作，要严格按照财政部有关规定的要求对会计档案进行管理，由会计档案管理人员负责。

3.对电算化会计档案管理要做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。

4.采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。

5.通用会计软件、定点开发会计软件、通用与定点开发相结合会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止该软件停止使用或有重大更改之后的五年。

五、本制度是公司《会计制度》的重要部分，由公司财务总监制定，解释权、修改权归公司财务总监。

六、本规范自2002年1月1日起实施。

附件：

会计电算化基础工作规范

1.目的

由于本公司的会计核算工作已分别完成电算化进程相当长的时间，针对相当一部分的（即除银行、现金账外）手工账已经取消，管理上需要用新的方法、新的规定来保障核算质量，以及确保系统稳定持续地运行。特制定本规定。

2.财务部电脑管理

2.1财务部电脑在公司电脑方的管理下在部门内根据工作需要进行调配。

2.2 部门内电脑及财务软件的密码属于财务机密，不得向部门以外的人员泄露。

2.3 使用外部软秀须经电脑房进行防病毒检测，证明无病毒后方可使用。

2.4 如遇电脑异常须及时报告并请电脑方人员进行维护。 3.财务软件的管理 3.1系统管理

3.1.1 由系统管理人员负责管理财务软件的使用、用户权限分配等事宜。

3.1.2 系统管理人员要严守超级用户密码不被泄露，并定期更换。 3.1.3 系统操作人员自行设置密码并注意保密及定期更换。 3.2 财务数据管理

3.2.1 财务电脑数据信息系包含全部与财务有关的账簿资料、各种报表、分析性资料及其它部门报送财务保存或经财务加工处理后而生成的信息。

3.2.2 全部电脑数据的所有权属于本公司所有，未经授权不得将数据携带到公司以外在地方或者复制提供给非财务的人员。

3.2.3 任何人不论何种原因离开公司时，都不得带走、修改或破