商业银行资产负债管理新挑战

计划经济式的管理模式不再适用，银行应在增加融资手段的基础上，根据不同分支机构的存贷结构、业务复杂程度，进行差异化的备付金管理模式，寻求流动性可控，与资产收益最大化之间的最佳平衡。

挑战七：如何实现满足监管及银行内部管理要求的压力测试 如何应用监管规定的压力测试场景，是商业银行面临的普遍难题。

首先，是监管规定了大量的测试场景，包括十三类流动性风险压力场景及多类银行账户利率风险压力场景，商业银行应同时对各风险要素的相互作用，实施多轮压力测试。 其次，是如何设置合理的压力测试方法。根据国际领先实践，从场景类型来看，分为银行单独危机、市场危机、混合危机等三大类，并考虑次轮影响；从承压程度来看，应就轻度、中度、重度场景，设置不同参数。银行普遍面临压力测试设计的大量实务问题。

最后，是如何应用压力测试的结果。作为利率风险及流动性管理的重要手段，银行应将压力测试结果与应急计划、流动性储备紧密相连，设置合理的储备规模及资产组成，实现风险偏好下的资金运用最大化。 挑战八：系统能力有待提升

利率及流动性风险的管控、现金流分析、模型的应用，均需要系统的支持。和大型银行相比，城商行更需优化现有的资产负债管理系统功能，实现在满足监管前提下的内部管理能力的提升。问题的关键在于选择国外厂商成熟软件的基础上，如何完成适合本行特点的客制化。

与此同时，银行要推进差异化的利率定价机制、各类成本细项的计量以及客户综合贡献度的衡量，无不需要良好的数据支撑。

展望未来，利率市场化改革将向纵深发展，对信息系统建设的挑战将进一步转向如何对存贷款成本进行精确测算、如何快速支持利率的调整和差异化定价等深层次课题，商业银行需要结合信息化银行建设规划蓝图，未雨绸缪，提前研究规划和系统部署，取得市场的先机和主动。

（作者单位：德勤管理咨询公司）