我国的税收增长影响因素分析 - 图文

（三）计量经济学检验 1.多重共线性检验

计算各解释变量的相关系数：

图5

根据以上矩阵可得：r12=0.986621 r13=-0.344133 r14=0.888084

r23=-0.401040 r24=0.916985 r34=-0.214155

由此可以看出解释变量之间的共线性挺严重的，为查明多重共线性影响，采用逐步回归法。

求出四个基本回归方程：

① ㏑Y对㏑X1进行回归，输出结果如图6：

图6

② ㏑Y 对㏑X2进行回归，输出结果如图7

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图7

③ ㏑Y 对X3进行回归，输出结果如图8

图8

④ ㏑Y 对X4进行回归，输出结果如图9

图9

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由四个基本回归方程知和经济理论知，X1，X2是重要的解释变量。引入X3后，做回归得：

图10

可以看出，引入X3后，LOG(X1)系数为负，这与实际经济意义不符合。因此X3不作为解释变量进入模型。 引入X4 后，进行回归分析的得：

图11

可以看出，引入X4后，R2有所增加，对回归系数进行t检验在统计上显著。故X4是必要的。故舍弃X3加入X4.

㏑Y=0.455774+0.118389lnX1+0.783592lnX2+1.70E-06X4 (3.109100) (3.179446) (21.32129) (7.591275) R2=0.999495 F=12544.49 2、自相关检验 DW检验

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已知d=1.943665，对样本量为20 ，三个解释变量的模型，5%显著水平，查表得dl=0.998，du=1.676，模型中DW>du而且DW<4-du,所以该模型不存在自相关。 3、异方差检验。利用white检验法。

图 12

如图1—8，Obs*R-squared=16.43436 < X0.05(9)=18.307，

同时P=0.058347 > a=0.05，因此原模型通过White检验，不存在异方差性 至此我们计量经济学检验全部完成，最终模型为： ㏑Y=0.455774+0.118389lnX1+0.783592lnX2+1.70E-06X4

模型说明：国民生产总值、财政支出、进出口总额确实影响着我国的税收收入，而且都是正相关的。 四、模型预测 （一）自身检验

我们用1990年到2009年实际数据和预测数据进行对比和检验。

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图13 1991年至2008年实际数据与预测数据对比图

表2 单位：亿元 年份 税收收入 预测值 差值百分比 1990 2821.86 2764.967 0.020162 1991 2990.17 3039.156 0.016382 1992 3296.91 3380.864 0.025465 1993 4255.3 4149.013 0.024978 1994 5126.88 5199.686 0.014201 1995 6038.04 6108.985 0.01175 1996 6909.82 7014.55 0.015157 1997 8234.04 8033.52 0.024353 1998 9262.8 9151.803 0.011983 1999 10682.58 10836.84 0.014441 2000 12581.51 12894.02 0.024839 2001 15301.38 15025.83 0.018008 2002 17636.45 17412.86 0.012678 2003 20017.31 19911.1 0.005306 2004 24165.68 23725.98 0.018195 2005 28778.54 28708.92 0.002419 2006 34804.35 34948.33 0.004137 2007 45621.97 44048.29 0.034494 2008 54223.79 54976.25 0.013877 其中：差值=（税收收入水平预测值-实际值）/ 实际值 * 100%

根据表2和图13可知，大多差值在4%以下，可以说模型用自身数据判别相当好，模型有效。

（二）预测2009年税收收入

经预测，2009年的预测税收收入为61673亿元，实际水平为59521.59亿元，差值为0.036145，差值在5%以内，说明预测效果较好，模型有效。

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