国际结算作业（四）.doc讲评

开放教育金融学（本科）

《国际结算》第四次作业

一、单项选择题

1．指出装船提单的日期（C ）

A． 货于5月24日送交船公司 B． 货于6月4日开始装船 C． 货于6月4日全部装完 D． 货于6月24日抵达日本 2．海运提单和航空运单（ C ）

A．均为物权凭证

B．均为“可以转让”的物权凭证

C．前者作为物权凭证；后者不可转让，不作物权凭证 D．前者不作为物权凭证；后者作物权凭证

3．提单收货人一栏写明：“Pay to the order A Co.,”这是一张（ A）

A．指示性提单 B．备运提单 C．记名提单 D．来人提单 4． A 是全套单据的中心。

A．商业发票 B．汇票

C．海运提单 D．保险单

5．对于出口货物，通常保险是按CIF发票金额加成多少保平安险（B ） A．5% B．10%

C．20% D．无惯例 6．ICC中的（A）（B）（C）条款的内容大体等于CIC条款中的（ C ）

A． 平安险、水渍险、一切险

B． 一切险、水渍险、平安险 C． 水渍险、一切险、平安险 D． 水渍险、平安险、一切险

7．根据《跟单信用证统一惯例》规定，在金额、数量和单价前有“约”的词语，应释为多少的增减幅度（D ）

A．5% B．7%

C．8% D．10%

8．开证行、保兑行（如有）或代其行事的指定银行应有各自的合理时间，即不得超过从其收到单据的次日起算 C 来审核单据。

A．5个银行工作日 B．10个银行工作日

C．7个银行工作日 D．9个银行工作日

9．银行审单时，单据的顺序第一张是（ A）

A．汇票 B． 商业发票

C． 保险单 D．提单

10．在信用证完成议付、付款、承兑之前，单据传递风险由（ D ）承担

A．开证行 B． 议付行 C． 申请人 D．受益人

二、多项选择题

１．提单按收货人的抬头可以分为 ( CDE )

A．清洁提单 Ｂ．不清洁提单 Ｃ．记名提单 Ｄ．不记名提单 Ｅ．指示提单

２．对于下列单据,那些是银行有权拒收的( ACD )

A． B． C． D．

迟于信用证规定的到期日提交的单据 迟于装运日期后15天提交的单据 单据之间内容有差异

内容与信用证内容不相符的单据

３．海运提单的作用（ABC ）

A． 货物收据 B．物权凭证 C．运输契约 D．非物权凭证 E．索赔依据

４．指出下列单据哪些属于基本单据（ ACD ）

A．运输单据 B．商检证书

C．商业发票 D．保险单据

E．海关发票

５．根据我国现行《海洋货物运输保险条款》的规定，够独立投保的险别有（ ABC ）

A．平安险 B．水渍险

C．一切险 D．战争险 E．罢工险

６．开证行对单据不符的处理( ABCDE )

A．拒付必须以单据为依据

B．在7个工作日内发出拒付通知 C．以电讯方式通知拒付不符点给寄单行 D．说出一切不符点

E．说明单据听候处理或退回

７．银行审单的步骤（ABCDE ）

A．审单记录表 B．查看信用证要点

C．横审 D．纵审 E．背书

８．指出下列单据关系正确为（ACD ）

A．装运日期9月3日 B．装运日期9月24日 C．信用证有效日期9月24日 D．交单日期为9月24日

E．交单日期为9月20日

９．打包放款和红条款信用证相同点（ABE ）

A． 两者都是在装运前由出口方银行对出口商融资

B． 两者都要求出口商必须出运货物，交单议付，从议付款扣还放款 垫款

C． 两者都属于预支信用证的货币资金 D． 两者都属于出口国本币资金贷款 E． 两者都必须向融资银行交单议付

１０．指出下列哪些属于承包类保函（ ACE ）

A．投标保函 B．保留金保函 C．履约保函 D．预付金保函 E.维修保函

三、判断题

1．（ × ）采用国际铁路联运运送货物时，联运运单正本是卖方凭以结算货款的单据 2.（ √ ）海运提单是承运人与托运人之间订立的运输契约，是物权凭证。 3．（ × ）旅行支票属于支票的范畴。

4．（ × ）商业发票和海运提单是全套单据的中心。 5．（ √ ）打包放款与红条信用证都是装运前由出口方银行对出口商的融资。 6．（ × ）打包放款金额是信用证金额的80%，贷款期限6个月，最长不超过信用

证有效期后21天。

7．（ √ ）进口国要求提供海关发票主要是作为其海关减免税的依据。 8．（ √ ）议付与出口押汇都是银行对出口商垫款或融资的授信行为。 9．（ √ ）当开证行在议付行开立帐户时，议付行主动借记开证行帐户。 10．（ √ ）旅行信用证的申请人与受益人同是一人。

四、问答题

1． 比较银行保函与备用信用证的异同点

银行保函与备用信用证的用途相同，既可以为进口方、债务人应有的付款、还款责任

作结算也可为出口债务人或有的赔款责任作结算保证，因此，备用信用证是带有保函性质的信用证。

备用信用证与银行保函的区别是：

（1）备用信用证的开证行承担第一性的付款责任，而保函的担保行既可承担第一性付款责任，也可承担第二性付款责任。

（2）备用信用证可以规定向开证行以外的另一银行交单，而保函没有这样做法。 （3）备用信用证从信用证的类别来看，可以是可撤销的，而保函是不可撤销的，因可撤销的保函不能起担保作用。

（4）备用信用证适用《跟单信用证统一惯例》国际商会出版物500号，而保函则适用于《见索即付保函统一规则》国际商会出版物458号。

2． 指定银行对不符单据有哪些处理办法？

受益人提交了不符合信用证要求的单据时，保兑行或指定银行按照下列方法之一处理： （1）将所有单据退还给提交人更改，以便在信用证有效期内和最迟交单期内再交单。 （2）仅仅退还不符单据。做法同上，同时代表提交人安全保管其余单据。

（3）在交单人授权下将信用证项下不符单据以等待批准方式寄送给开证行，要求它审查和批准接受单据或拒绝接受单据。

（4）将所有单据退还交单人，请他采取直接行动寄单给开证行。

（5）如果交单人准许，以电报、电传或电讯发至开证行，要求凭不符单据授权付款、承兑或议付。

（6）从受益人或他的银行出具赔偿担保信，凭以议付、付款或承兑，该信保证如果开证行拒绝接受不符单据和拒绝偿付时，任何议付、付款、承兑金额连同利息和有关费用将被担保信出具人偿还

（7）根据实际经验，并征得受益人同意，办理“保留权利”的付款、承兑或议付，即如果开证行凭着不符单据而拒绝偿付时，

（8）寄单托收；采用寄单托收方式，意味着放弃应用UCP500规则，完全使用URC522托收统一规则，以申请人是否接受单据为主，开证行不起作用，成了代收行。

五、案例分析：

1.某外贸公司出口货物一批，数量为1000公吨，每公吨USD 65 CIF Rotterdam，国外买方通过开证行按时开来信用证，该证规定：总金额不得超过USD65,000，有效期为7月31日。证内注明按《UCP500》办理。外贸公司于7月4日将货物装船完毕，取得提单，签发日期为7月4日。试问：

①外贸公司最迟在何日将单据送交银行议付？为什么？ ②本批货物最多，最少能交多少公吨？为什么？

①外贸公司最迟应在7月25日将单据送交银行议付。

理由：按《UCP500》规定，信用证除规定一个交单到期日外，还应规定一个运输单据出单日后必须向银行提交单据的特定期限，如信用证未规定该期限，银行有权拒收迟于运输单据日期21天后提交的单据。据此，本案外贸公司不得晚于7月25日交单。

②本批货物最多应交1000公吨，最少交950公吨。

理由：根据《UCP500》规定，如信用证规定货物数量不得增减，只要支取金额不超过信用证规定的金额，货物数量可有5%的增减幅度。据此，本案可少交5%，即交950公吨，最多也只能交1000公吨。

2.某公司接到国外开来的信用证，规定：于或约于5月15日装船”。该公司于5月8日装船，并向银行提交了一份5月8日签发的提单，但却遭到银行拒绝付款，问这是为什么？ 分析：按照《跟单信用证统一惯例》的规定，如果信用证对装运日期使用“约或大约”，应视作规定日期前后各5天的时间内装运，起讫日期包括在内。因此，本例中信用证规定“于或约于5月15日装船”，按上述规定，实际装运日期应是5月 10日一5月 20日。而卖方

于5月8日装船并提交5月8日签发的提单，开证银行当然可以“单证不符”为由拒收单据，拒付货款。