现金管理流程图

现金管理流程图

业务部门

不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分

主办会计 财务经理稽核 各级审批人

出纳

现金、 交款

单据、 合同

业务负责人 签字确认

填写借款单、 费用报销

单

部门负责人

签字确认

开具发票或 收据 填制记账凭 证

审核 监盘现金并 复核现金盘

点表

审核 签字确认现 金盘点表

现金入库， 原 始凭据加盖戳记 登记现金日 记账

现金送存银 行

现金支付， 原 审批

始凭据加盖 戳记

登记现金日 记账

每天编制现 金日报表、 现 金日记账

月末核对现 金、 现金

日记 账、总账

月末盘点现

金， 编制现金

盘点表