商业银行业务与经营习题集

三、简述

1、简述商业银行不同财务信息需求主体的财务分析目的。 2、简述商业银行现金流量变动趋势分析的基本方法。 3、简述雷达图分析的基本程序。 4、简述沃尔比重分析的基本程序。

5、如何对出现流动性困难的商业银行作出判断？ 四、论述

论商业银行的财务风险及其防范 五、分析

1、下表是××商业银行的比较现金流量表，试根据表中的数据资料对该行的现金流量情况作出分析

比较现金流量表

编制单位：××商业银行 2003/2002/2001

单位：万元 2002与2001年相2002与2003年相200320022001资金来源和资金运用 比 比 年 年 年 增减额 增减（%） 增减额 增减（%） 现金流入项 来自经营活动的现金 流入 7400 6500 6300 200 3.2 900 13.8 纯收入 14000 11000 8000 3000 37.5 3000 27.2 折旧和其他项目 42000 39000 37900 1100 2.9 3000 7.7 存款的增加 16000 18500 16200 2300 14.2 -2500 -13.5 短期贷款的回收 14400 17400 23600 -6200 -26.3 -3000 -17.2 其他非现金短期资 产的回收 7400 7300 3000 4300 143.0 100 1.3 来自投资活动的现金 流入 33400 20260 17000 3260 19.2 13140 64.9 证券投资到期 134600 122000 115000 7000 6.0 12600 10.3 来自筹资活动的现金 流入 其他负债的增加 12000 10720 7800 2920 37.4 1280 11.9 现金流入总计 34600 26800 22000 4800 21.8 7800 29.0 现金流出项 14000 16000 11200 4800 42.9 -2000 -12.5 来自经营活动的现金7400 16000 19000 -3000 -15.8 -8600 -53.7 流出 7000 14400 18000 -3600 -20.0 -7400 -51.4 存款的偿付 中长期贷款的增加 40000 27000 22400 4600 20.5 13000 48.0 偿还其他短期借款 37000 6700 5600 1100 19.6 30300 452 短期贷款的投放 其他短期资产的增5000 9680 4088 5592 136.7 -4680 -48 加 4000 3700 2000 1700 85.0 300 8.1 来自投资活动的现金173000 134000 112000 22000 19.6 39000 29.1 流出 -38400 -12000 3000 -15000 -500.0 -26400 220

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中长期证券投资 房产与设备的购入 来自筹资活动的现金流出 金融债券的兑付 支付股利 现金流出总计 净现金流量 2、某商业银行各指标本期实际值及同业平均水平如下表所示 资本利润率 收息率 费用率 人均利润额

项 目

指标 比例 指标 比例 指标 比例 指标 比例 同业平均 20% 16万元 1000% 92% 100% 160%本 行 18% 12.8万90% 82.8?.20?%

要求：根据表中资料画出雷达图，并作出分析。

利差率 指标 2.8%

比例 100%

2.52% 90% 18