人民币银行结算账户管理操作手册(详细)

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填写地税登记证种类及编号。 （十二）账户性质

在基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户四种账户类型中作出唯一选择。 （十三）资金性质

1、申请开立专用存款账户的，必须填明资金性质。 2、分为基本建设资金，更新改造资金，财政预算外资金，粮、棉、油收购资金，证券交易结算资金，期货交易保证金，信托基金，金融机构存放同业资金，政策性房地产开发资金，单位银行卡备用金，住房基金，社会保障基金，收入汇缴资金和业务支出资金，单位内部设立的党、团、工会经费，其他需要专项管理和使用的资金等15类。

3、申请开立基本存款账户、一般存款账户和临时存款账户无需填写资金性质。 （十四）有效日期

存款人申请开立临时存款账户应填写有效日期，有效日期根据有关开户证明文件的期限确定，已办理展期的按展期后的到期日填写，但有效期从初次开户日期计算最长不得超过2年。申请开立基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户无需填写有效日期。

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（十五）上级法人或主管单位名称

应当填写上级法人或主管单位的相关信息，包括： 1、单位名称；

2、基本存款账户开户许可证核准号； 3、组织机构代码

4、法定代表人或单位负责人的姓名、有效身份证件种类和证件号码。 （十六）关联企业

应填写“关联企业登记表”，内容包括关联企业名称、法定代表人或单位负责人姓名、组织机构代码。 （十七）公章及填表日期

存款人填写《开户申请书》后，应加盖单位公章，并注明填表日期。

二、开户银行填写账户信息

开户银行应对存款人填写开户申请书要素的齐全性、准确性进行核查，存款人签章是否规范进行认真审核。

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（一）不符合开户条件的

开户银行应在“开户银行审核意见”栏签署意见，并注明审核日期，在加盖业务公章、经办人名章后。将开户申请书及证明文件一并退还存款人。 1、开户银行名称

金融许可证上的银行名称。 2、银行机构代码

通过人民币银行结算账户管理系统申请的12位机构代码。 3、账户名称

（1）基本存款账户、一般存款账户的账户名称应与存款人名称完全一致；

（2）专用存款账户、临时存款账户的账户名称存在以下情况：

①专用存款账户、临时存款账户的账户名称与存款人名称（基本存款账户名称）完全一致；

②专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“内设机构名称”；

③专用存款账户的账户名称为“存款人名称”+“资金

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性质”；

④临时存款账户的账户名称为“存款人名称”+“项目部名称”。

4、基本存款账户开户许可证核准号

一般存款账户、专用存款账户（不含特殊专用存款账户）、非临时机构临时存款账户填写基本存款账户开户许可证核准号。

5、银行签章及审核日期

开户银行经审查不同意存款人开户的，应注明不予开户原因，并至少两名经办人在“开户银行审核意见”栏内签章，并签署日期，同时加盖银行业务公章或公章。 （二）符合开户条件的

开户银行同意存款人开户，应在“开户银行审核意见”栏签署意见，并注明审核日期，加盖业务公章、经办人名章。随后将开户申请书及证明文件上报中国人民银行营业管理部。

1、开户银行名称

金融许可证上的银行名称。

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