Qzexkw新金蝶K3财务教材上第三篇：现金流量表系统共10页文档

秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。

第三篇 现金流量表系统(F3)

现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。企业对外提供的会计报表一般包括资产负债表、利润表和现金流量表，这三张表从不同角度反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。现金流量表反映企业一定期间内现金的流入和流出，表明企业获得现金和现金等价物的能力。

第一章：现金流量表编制(F3-1)

现金流量表的编制采用了拆分所有的包括现金类科目的凭证的方法，将所有的包括现金类科目的凭证拆分为一对一的关系，从现金类科目的T形账户中可按照核算项目、下级科目展开，可以查看所有的此类凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的类别之后就可以产生报表。

现金流量表系统可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，系统均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。本系统既可以单独运行，又可配合总账系统运行。

本章的目

当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：

? 掌握现金流量表编制的流程

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? 掌握现金流量表的具体编制操作 ? 了解现金流量表的含义

现金流量表编制流程图 选取账套 设置方案 设置报表 提取凭证 显示报表 指定报表现金流量表编制流程图 第一节：现金流量表初始设置(F3-1-1)

本节主要讲述了现金流量表编制前的准备工作，对一些涉及现金流量表的重要参数进行设置。

方案设置： 在进入了现金流量表的操作之后，在没有设置现金流量表的方案时界面

上的各个功能按钮都是灰的，此时选择“系统”菜单中的“报表方案”选项进入报表方案的设置。在此可以进行报表方案的增加、方案名称的修改以及删除您不再需要的方案，方案号由系统自动产生。选择需要使用的方案，点“确定”。

设置报表时间：

现金流量表可以编制任意期间的现金流量表，可以是一天，一年或是一

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个期间。所以要设定报表时间来定义现金流量表的时间阶段。点击“选项”菜单中的“报表时间”，选择报表的时间段后点“确定”，根据案例选择2003年第三个会计期间：

定义现金类会计科现金流量表是以现金为基础编制的，这里的现金是指企业库存现金、可以随时用于支付的存款（包括银行存款和其他货币资金），以及现金等价物。库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金，即与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致；银行存款是指企业存在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，即与会计核算中“银行存款”科目所包括的内容基本一致，区别在于：如果存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，如不能随时支取的定期存款，不作为现金流量表中的现金，但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包括在现金流量表中的现金概念中；其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金，或在途中尚未收到的资金，如银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、信用卡、在途货币资金等；现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物的主要特点是流动性强，并可以随时转换成现金的投资，通常指购买在3个月或更短时间内即到期或可转换为现金的投资。

选择“选项”菜单中“现金科目”，选择设定为现金类的会计科目，点击右上角的“改变”，将其设定为现金项目。其中“短期投资”科目是现金等价物，所以选择该科目按“改变”后再按“改变”，使属性从“是现金”改为“是现金等价物”（利用“改变”按钮可以在“是现金”、“是现金等价物”和非现金科目之间来回更改）。所有现金类科目全部选好后

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按“确定”。

注意：在选择现金类项目时也要对现金类科目的明细科目进行分别设置。

定义报表项目：

现金流量表系统预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修改或删除，还可以设置特殊的项目，选择“选项”菜单中的“报

表项目”选项或是单击“项目”按钮进入报表项目的操作，点击左边项目到最明细（即无下级项目内容了），在右边报表项目中点鼠标右键新增或选中要修改、删除的项目进行修改、删除，操作结束后按“关闭”。

第二节：现金流量表的编制(F3-1-2)

经营活动产生的现金流量是一项重要的指标，它可以说明企业在不动用企业外部筹得资金的情况下，通过经营活动产生的现金流量是否足以偿

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