孝南区财政局关于编制2008年部门预算的通知

孝南区财政局关于编制2008年部门预算的

通 知

各乡镇人民政府、街道办事处、东山头原种场、朱湖农场、开发区管委会、区直各预算单位：

为进一步深化部门预算改革，加强和规范预算单位部门预算管理，根据上级的统一部署和要求，现就2008年部门预算编制工作的有关事项通知如下：

一、2008年部门预算编制的指导思想和基本原则

根据胡锦涛总书记在党的十七大会议上就深化财政改革、强化预算管理作出的指示精神，2008年部门预算编制的指导思想是：按照构建和谐社会和建立公共财政体制的要求，继续深化财政管理制度四项改革，优化财政支出结构，提高资金使用绩效和公共服务均等化的水平，保障部门全面行使行政职能，实现区委、区政府确定的事业发展目标。

2008年部门预算编制的基本原则：1、综合预算的原则。各部门要将所有预算内、外收入全部纳入部门预算，统筹安排支出，实行预算统编。2、零基预算的原则。打破部门、项目“基数”，在向部门分配和部门内安排项目等各环节实行零基预算。3、优先保障的原则。按照先人员经费，后公用经费，再项目经费的顺序，在保障各行政事业单位基本支出的基础上，重点保证法定支出和中央、省、市出台政策的落实。4、讲究绩效的原则。将部门预算作为财政支出和报账的

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唯一依据。对部门预算的执行情况进行追踪问效，并将部门预算执行情况检查结果和重点项目完成情况绩效评价结果，作为下年度安排预算的重要依据。

二、编制范围

2008年部门预算编制单位为：

1、区直所有行政事业单位，即凡使用财政性资金的区直行政事业单位。区直各主管局除编制局机关的部门预算外，还要组织编制所属二级单位的部门预算，并汇总到一级单位部门预算中。

2、各乡镇政府、街道办事处、东山头原种场、朱湖农场、开发区管委会均视同部门进行编制，其所属单位（含各类服务中心）的部门预算汇总到乡镇本级部门预算中。

三、编制口径

（一）收入预算的编报

2008年各部门的收入预算包括：财政拨款（含纳入预算管理的非税收入安排的拨款）、政府性基金收入、非税收入财政专户安排的资金（含专项收入、彩票资金收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源资产有偿使用收入、其他收入）、事业收入、事业单位经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入等。

各部门要坚决做到按政策规定对非税收入应收尽收，按管理规范全额缴入国库或财政专户，按预算规程先有预算后有支出，实事求是地编列非税收入的收支预算。

（二）基本支出预算的编报

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基本支出分为人员经费和公用经费两类，主要采取定员定额的方法进行编制。

1、人员经费

人员经费要严格执行国家政策。人员经费分为工资福利支出、对个人和家庭的补助支出。工资福利支出包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费等。对个人和家庭的补助支出包括离休费、退休费、住房公积金、抚恤金和救济费、助学金等。各单位要严格控制人数，在编制人员经费预算时，坚决贯彻执行有关工资政策和津补贴政策，不得超范围、超标准编制津补贴、奖金、福利费等。

2、日常公用经费

日常公用经费要严格定额管理。根据上级政策要求，结合孝南区的实际情况，2008年日常公用经费支出标准作了相应的修改。上级有明文规定日常公用经费标准的，按规定的标准编报预算，实行总额控制。其它单位按基数加单项定额的方法进行测算。基数根据单位的人数分档核定，单项定额分为车平定额和人平定额。各单位必须严格按照《2008年孝南区日常公用经费单项定额标准表》分项进行测算，不允许突破，否则预算不予批准。

（三）项目支出预算的编报

项目预算要细化，项目支出要体现效率。按照财政部的相关规定，2008年的项目支出继续按照“总量控制、分类管理、内外明确、规范运行、加强监督”的原则进行编制。所有使用政府预算资金（包括一般预算资金、政府性基金和财政预算外资金等）的项目，都必须填

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制规范的项目申报文本，提供充分的政策依据和资金使用方案。 凡新增项目或经常性项目金额有增长的，必须附相关的政策依据和文字说明。

2008年将对项目的执行情况进行绩效评价。 四、编制步骤及时间规定

1、2007年11月28日至12月20日为“一上”阶段。各预算单位向财政部门报送2008年部门预算的上报数，包括部门预算表格、文字说明材料、项目支出申报文本、政策依据。

2、2007年12月20日至2008年1月15日为“一下”阶段。对预算单位上报的预算建议数，由财政部门各归口业务股室进行初审，并根据财力可能提供的保障程度进行测算、形成各单位2008年部门预算控制数，报区政府批准后下达到各单位。

3、2008年1月15日至2008年2月15日为“二上”阶段。预算单位根据财政部门下达的预算控制数修改、调整本部门预算，重新编制文本，上报财政部门。

4、“二下”阶段。财政部门将各单位上报的预算草案审核汇总后，提交区人代会审议。经审议批准后，统一向预算单位批复2008年度部门预算。

五、编报要求

1、各部门（单位）要高度重视预算编制工作，按照早编预算、细编预算的要求，加强组织领导，认真研究测算，按时完成各阶段的工作。

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2、根据《湖北省行政事业单位国有资产管理实施办法》（鄂财行资发[2006]年6号）第十七条的精神，行政事业单位资产配置，须在年度部门预算编制前，提出本单位下一年度配置计划，报区国有资产管理局审批。国有资产管理局审批同意后下达资产配置批复文件。未经批准，不得列入部门预算，也不得列入单位经费支出。各单位以批复文件作为部门预算中资产购置的依据，并将批复文件作为附件随部门预算资料上报。

3、凡使用财政性资金（包括预算内资金和预算外资金）以及与财政性资金配套的资金，购买属于《2008年孝南区政府采购目录及标准》（孝南政办发[2007]88号）以内的货物、工程和服务类项目，都要在部门预算中编制政府采购预算。

4、鉴于政府收支分类改革的过渡工作已基本完成，2008年部门预算只填报新科目报表，不再填报旧科目报表。各单位要根据《2008年政府收支分类科目》准确填列支出功能分类和经济分类科目。

特此通知。

二00七年十一月二十日

附件一：2008年部门预算编制说明

附件二：2008年孝南区日常公用经费单项定额标准表

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