银行内部控制手册（修改） - 图文

荆州市商业银行

内部控制手册

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文件编号：ICM-JZCB 荆州市商业银行内部控制手册 版本号：A/0

目 录

修改记录 .......................................................... 3 颁布令 ............................................................ 4 荆州市商业银行简介 ................................................. 5 1.范围 ............................................................ 7 2.依据与引用文件 ................................................... 8 3.术语和定义....................................................... 8

3.1关于内控和体系的定义 ....................................................................................................... 8 3.2关于风险的定义 ................................................................................................................. 9 3.3关于文件的定义 ............................................................................................................... 10 3.4简称和缩写 ...................................................................................................................... 10

4.总则 ........................................................... 11

4.1 内部控制体系过程 ........................................................................................................... 11 4.2 内部控制原则 .................................................................................................................. 12

5.内部控制环境 .................................................... 13

5.1公司治理结构 ................................................................................................................... 13 5.2 董事会、监事会和高级管理层的内控责任划分 .................................................................. 14 5.3 内控政策管理 .................................................................................................................. 14 5.4 内控目标管理 .................................................................................................................. 16 5.5组织结构 .......................................................................................................................... 17 5.6 企业文化 ......................................................................................................................... 19 5.7 人力资源政策和程序 ........................................................................................................ 21

6.风险识别与评估 .................................................. 23

6.1风险识别与评估 ............................................................................................................... 23 6.2法律法规和监管规定 ........................................................................................................ 25 6.3内部控制方案 ................................................................................................................... 27

7.实施和运行...................................................... 28

7.1计划财务 ........................................................................................................................... 28 7.2公司业务 .......................................................................................................................... 32 7.3个人金融业务 ................................................................................................................... 37 7.4银行卡业务 ....................................................................................................................... 40 7.5票据业务 ........................................................................................................................... 42 7.6资金业务 ........................................................................................................................... 44 7.7不良资产管理业务 ............................................................................................................ 46

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7.8会计核算和运行管理 ........................................................................................................ 48 7.9 信息技术管理 .................................................................................................................. 51 7.10 安全保卫........................................................................................................................ 53 7.11 应急准备与响应管理 ...................................................................................................... 54

8.监测评价和持续改进 .............................................. 56

8.1内部控制绩效的监测 ........................................................................................................ 56 8.2违规、险情、事故处置与纠正和预防措施 ......................................................................... 57 8.3 内部控制体系评价 ........................................................................................................... 59 8.4 管理评审 ......................................................................................................................... 60 8.5 持续改进 ......................................................................................................................... 62

9.信息交流与反馈 .................................................. 62

9.1文件化 ............................................................................................................................. 62 9.2 文件控制 ......................................................................................................................... 64 9.3 记录控制 ......................................................................................................................... 66 9.4 交流与沟通 ...................................................................................................................... 67

10 附录 ......................................................... 68

附录一：荆州市商业银行内部控制体系、商业银行内控指引条款对照表.................................. 70 附录二：荆州市商业银行组织架构图 ...................................................................................... 72 附录三：荆州市商业银行风险管理组织架构图 ........................................................................ 86 附录四：风险类别与内控职能分配表 ...................................................................................... 87 附录五：适用的法律、法规和监管要求文件清单..................................................................... 88 附录六：荆州市商业银行内部控制体系文件目录..................................................................... 91

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