安徽地税2017年版企业所得税年报客户端使用说明(20180418)

7、先下载“基本信息”，再下载“初始化信息”。

四、使用客户端软件填写申报表

按“基础设置、简化选表、申报表填写、申报检查、政策风险提示服务、报表发送”六步骤完成申报。“政策风险提示服务”为2017年新增服务，通过自我纠正提高申报质量。

1、基础设置

《纳税人信息》的“汇总纳税企业、所属行业明细代码”从初始化文件中取数不可以改动。“资产总额、从业人数、从事国家限制和禁止行业”必

须填，并与企业是否能享受小型微利优惠政策待遇相关。

注意：（1）“国家限制和禁止行业”应按照《产业结构调整指导目录》规定选择，选“否”的企业才能享受小型微利企业优惠。

（2）有安置残疾人员，勾选“是否安置残疾人员”，可填报A107010表第29行，享受工资加计扣除优惠待遇。

（3）软件企业、集成电路设计企业、创业投资企业、高新技术企业勾选“特定企业类型”相应选项，可填报A107040、A107041、A107042表、A107030表，享受相关税收优惠。 2、简化选表

（1）必填表：《基础信息表》、《主表》、《收入表》、《成本支出表》、《纳税项目明细调整表》、《职工薪酬支出纳税调整表》、一般企业和金融企业的《期间费用表》、房地产开发企业的《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》、建筑安装企业、房地产开发企业、物业公司的《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》、高新技术企业的《高新技术企业优惠情况及明细表》、发生捐赠企业的《捐赠支出纳税调整明细表》、发生准备金等相关支出企业的《特殊行业准备金纳税调整明细表》、有折旧摊销企业的《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》、总机构的《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税表》及《分支机构所得税分配表》。

小型微利企业必须选填A107040《减免所得税优惠明细表》，才能享受小型微利企业优惠。

（2）询问选表(非必须步骤)：纳税人点击“简化选表”菜单的“立即简化”，在回答10个问题后，软件可以根据企业情况进行智能选表。

（3）自行选表：纳税人在“简化选表”菜单中“企业所得税年度纳税申报表填报表单”点击“填报”或“不填报”，自行调整。点“保存”，完成简化选表。

3、申报表填写

根据软件提示顺序填写，先填写底层附表，再填写附表（注意：省内跨市总分机构表例外，先填A109000，再填A109010），最后填写主表。表中和表间逻辑关系软件自动计算，填表说明在右侧提示。单表无数据的，直接点击左上方的“保存”，视同已填写。下一级表改动，必须重新保存上一级表，否则审核不通过。

注：（1）年报包含其他报表（重组类048-053共6张、054非货币资产投资递延纳税调整表以及055居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表，另外还有一张057研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表），具体见下图。如有这些业务请选择填写。

（2）《年度关联业务往来报告表》按总局2016年42号公告《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料管理有关事项的公告》重新修改，共有22张表，请有关联业务企业务必填写此表。