《财政学》习题

A、人头税 B、定额资源税 C、比例流转税 D、累进所得税 6．目前，我国财政收入的最主要形式是（ ）

A、税收收入 B、企业收入 C、债务收入 D、事业收入 7．在财政收入形式中，通过信用方式取得的收入是（ ）。

A、公产收入 B、对外贷款归还收入 C、债务收入 D、耗费收入 8．提高折旧率对财政的影响是（ ）。

A、增加财政收入 B、减少财政收入 C、增加财政支出 D、减少财政支出

9．按经济部门分类，我国财政收入大部分来自（ ）。

A、农业 B、工业 C、交通运输业 D、商业及服务业 10．从价值构成看，财政收入的主要来源是社会总产品中的（ ）。 A、C部分 B、V部分 C、M部分 D、V＋M部分 三、多项选择题

1．按财政收入的形式分类，我国的财政收入分为（ ）

A、税收 B、中央财政收入 C、其他收入 D、地方收入 2．分配政策对财政收入的制约主要表现为（ ） A、收入分配政策决定财政分配对象的大小 B、分配政策决定财政集中资金的比例 C、剩余产品价值中财政收入占的比重 D、剩余产品价值中国民收入所占的比重

3．价格上升对财政收入的影响有（ ） A、财政收入增长率高于物价上升率 B、物价上升率高于财政收入增长率 C、财政收入增长率与物价上升率大体一致 D、财政收入增长率等于物价上升率

4．建国初期我国对财政收入影响较大的有（ ）

A、国营经济 B、集体经济 C、私营经济 D、个体经济 5．我国财政收入形式包括（ ）。

A、税收收入 B、国有资产收益 C、债务收入 D、银行利息收入 E、其他收入

6．按经济部门分类，上交财政收入的部门有（ ）。 A、农业 B、工业 C、建筑业 D、交通运输业 E、商业及服务业

7．在国民经济中，影响M增减变化的因素主要有（ ）。 A、生产 B、成本 C、工资 D、价格 E、折旧

8．财政收入中直接来自农业的收入比例较小，主要原因是（ ）。 A、农民负担重 B、农业结构单一化 C、长期稳定负担政策 D、农业劳动生产率、商品率低 E、农业机械化水平不高 四、判断题

1．财政是以国家为主体的分配活动，因此政府的分配政策和分配体制是决定财政收入规模的根本因素（ ）

2．如果物价总水平的上升主要是由财政赤字引起的，国家财政就能在GD、P在分配中分得更

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大的份额（ ）

3．财政收入规模是衡量国家财力和政府在社会经济生活中职能范围的重要指标（ ） 4．提出将财政收入分为国家资源收入和税收收入两类的是亚当·斯密（ ）

五、名词解释

1．财政收入 2．无偿收入 3．有偿收入 4．虚假性财政收入 六、简答题

1．简述我国财政收入按收入来源的分类? 2．简析财政收入的主要影响因素? 3．简述财政收入的原则?

4．防止产生虚假财政收入的主要措施有哪些？

5．影响和制约财政收入占国民收入比例的因素有哪些？ 6．财政收入占国民收入比例的适度标志是什么？ 7．简述农业对财政收入的影响。 七、论述题

1．论述经济发展水平和技术进步对财政收入规模的决定作用。 2．分析产生虚假性财政收入的主要原因。

3．分析农村产业结构变化对财政收入的影响。 4．论述筹集财政收入的原则。

第四章 税收理论

一、填空题

1．现行资源税的征税范围包括_____________和______________。 2．现行增值税是以不含税价作为计税基数，即实行了______________。 3．我国的企业所得税采用____________税率，税率为_______________。 4．现行消费税采取和____________交叉征收的形式，税率采取_________和 ___________________两种形式。 二、单项选择题 1．税收的主体（ ）

A、 税务机关 B、 国家 C、海关 D、工商机关 2．最早提出税收原则的是英国古典经济学家（ ）

A、威廉·配第 B、攸士第 C、味利 D、亚当·斯密 3．一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）

A、纳税人 B、课税对象 C、课税依据 D、税率结构 4．下列税中，（ ）属于中央税

A、增值税 B、资源税 C、消费税 D、证券交易印花税 5．下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（ ） A、对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税 B、对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税 C、对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税 D、对供给弹性小，需求唐性大的商品的课税

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6．税制构成的核心要素（ ）

A、纳税人 B、税率 C、征税对象 D、纳税期限 7．税收的强制性依靠的是（ ）。

A、国家对国有企业生产资料的所有权 B、国家对生产资料的所有权 C、国家的政治权力 D、社会习惯势力 8．一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）。

A、纳税人 B、课税对象 C、税率 D、税目 9．在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（ ）。 A、税率 B、附加和加成 C、起征点 D、减免税 10．直接税和间接税的划分，是（ ）。

A、按课税对象的性质分类 B、按税负能否转嫁分类 C、按税收的管理权限分类 D、按税收和价格关系分类 11．农业税的计税标准是（ ）。

A、农业收入 B、常年产量 C、农业纯收益 D、农产品销售收入 12．营业税实行的是（ ）。

A、比例税率 B、全额累进税率 C、超额累进税率 D、定额税率 13．土地增值税实行（ ）。

A、比例税率 B、超额累进税率 C、定额税率 D、超率累进税率 14．增值税是以增值额为课税对象的税收，从价值构成看，所谓增值额是指（ ）。 A、C＋V＋M B、C＋V C、V＋M D、C＋M 15．税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（ ）。 A、免征额 B、起征点 C、速算扣除款 D、计税金额 16．1978年以前，国有企业利润的分配制度总体上是（ ）。

A、统收统支制 B、企业基金制 C、利润留成制 D、承包制 17．企业所得税的计税依据是（ ）。

A、应纳税所得额 B、销项税额 C、进项税额 D、总产值 18．以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（ ）。 A、从价税 B、资源税 C、共享税 D、消费税 19．以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（ ）。 A、从价税 B、增值税 C、从量税 D、所得税 20．按课税对象的性质划分，增值税属于（ ）。

A、流转课税 B、收益课税 C、财产课税 D、行为课税 21．国家以社会管理者身份参与企业分配的形式是（ ）。 A、税收 B、国债 C、利润上缴 D、股息或红利 三、多项选择题

1．税收的基本特征（ ）

A、强制性 B、无偿性 C、固定性 D、有偿性

2．亚当·斯密在《国民财富的性质和原则的研究》提出税收原则（ ） A、平等原则 B、确实原则 C、便利原则 D、最少征收原则 3．按税收的计税依据为标准税收分为（ ）

A、从价税 B、价内税 C、价外税 D、从量说 4． 按税负能否转嫁为标准税收分为（ ）。

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A、实物税 B、直接税 C、间接税 D、货币税 5．减税免税的具体形式（ ）。

A、税基式减免 B、税率式减免 C、税赋式减免 D、税额式减免 6．税收的形式特征包括（ ）。

A、强制性 B、随机性 C、无偿性 D、信用性 E、固定性

7．属于减轻纳税人负担的措施主要有（ ）。 A、减税 B、免税 C、加成 D、规定起征点 E、规定免征额

8．下列税收中属于对流转额课税的有（ ）。 A、所得税 B、增值税 C、营业税 D、消费税 E、印花税 9．营业税的纳税人是（ ）。 A、从事各种货物销售的单位和个人 B、从事加工、修理修配业务的单位和个人 C、转让无形资产的单位和个人 D、销售不动产的单位和个人 E、提供应税劳务的单位和个人

10．税收按照征税对象分类，可分为（ ）。

A、流转税类 B、所得税类 C、资源税类 D、财产税类 E、特定行为征税类 11．税率的形式主要有（ ）。

A、比例税率 B、幅度税率 C、累进税率 D、差别税率 E、定额税率 四、判断题

1．税收的固定性具有连续性的含义（ ）

2．税收的起征点比免税额的优惠面更加广泛（ ）

3．所谓税收效应就是指以尽可能少的征收费用获得尽可能多的税收收入（ 4．税收是历史上最早的财政范畴（ ） 5．税收的主体是国家（ ）

6．所谓税收的社会政策，主要是指所得税政策（ ） 7．税负转嫁的最早方式是变化商品的价格（ ） 五、名词解释

1．比例税率 2．定额税率 3．累进税率 4．税负转嫁 5．税制结构 6．税负归宿 7．利税分流 8．利改税 9．税收 10．纳税人 11．征税对象12．税率 六、简述题

1．简述在社会主义市场经济条件下税收的作用 2．简述税负转嫁的的条件 3．简述影响税制结构的因素 4．简述税收的基本特征。 5．什么是税收制度？

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