纳税人电子税务局操作手册

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如果纳税人在日常申报页面无该报表，需要在申报页面左边“常用功能—数据同步”菜单，对鉴定信息、核定信息、登记信息进行同步，同步后纳税人需退出网厅重新登入。

2.点击进入申报页面，在页面的右上角有一排按钮： （1）“填表说明”：可以查看本表的操作说明。 (2）“暂存”：用于完成已填写数据的暂存。 (3)“提交”：用于完成最后申报。

(4）“附表”：可选填的5张附表，辅助申报并且其数据可以体现在主表中。 (5）“查看信息”：如果提交时有报错，点击这里可以再次查看错误信息。 (6）“打印”：当报表申报提交后，就可以点击打印按钮，对已申报数据进行

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打印和PDF导出。

(7）“关闭”：关闭页面，退出当前申报表。

3.进入页面后，逐步填写各数据项，本表第1行至第17行由“按照实际利润额预缴”的纳税人填写；第18行至第24行由“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报；第27行至第33行由总分机构纳税人填报。

(1)在右侧累计金额中据实填报。填完前面必填项后，系统会自动计算出17行“本月（季）实际应补（退）所得税额”，即本期预缴税额。点击暂存后，系统自动校验，成功后就可以填报附表。

(2)点击右上角附表按钮，进入附表列表界面。包括附表1“不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表”，附表2“固定资产加速折旧(扣除)明细表”，附表3“减免所得税额明细表”以及附列资料“居民企业参股外国企业信息报告表”。

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附表为选填项，请根据实际情况报送。

(3)点击附表1右侧的申报按钮进入附表1申报界面。按纳税人实际情况填报，其中22行“减半征收项目”应填入“减半金额”而非此项目总金额。填完表点击暂存，成功后点击右上角关闭本界面。

(4)点击附表2右侧的申报按钮进入附表2申报界面。是否适用加速折旧优惠政策（税总2014年 64号公告、 税总2015年 68号公告）列为必填项。在本列中某行选是后，此行必须填写相应折旧数据。如只有提醒类校验可以继续提交,如有强制类校验信息则不允许提交。

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(5)点击附表3右侧的申报按钮进入附表3申报界面。根据国家和地方相关政策，结合企业实际情况申报。

(6)有需要的附表填完后，如有必要，可在列表界面进行修改，删除。

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