黄崖山荘及农家乐旅游开发项目可行性研究报告

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现以要素成本估算法，初步估算正式营业后有项目的总成本费用约为90万元左右，其中固定成本20万元，可变成40万元，经营成本30万元。

5.3销售税金及附加

据估算综合税费约6%左右，则正常年份有项目的营业税金及附加约21万元左右。

5.4年利润

①年利润=年营业收入－年税金及附加－年总成本费用

即=200万元－21-90 =89万元

②所得税=年利润×所得税率33%= 29万元 ③纯利润=年利润－所得税额= 89-29=60万元 5.5项目盈亏分析

盈亏平衡=年固定成本/（年营业收入－年可变成本－年税金及附加）×100%= 8%

5.6效益评价

①投资回报率高。该项目年净利润为60万元，纳税额50万元，项目静态投资回收期为3.3年，实际动态回收期不到5年。投资利润率为30%，投资利税率为55%。以上数据充分表明：该项目投资回报率高，抵抗风险能力较强。

项目回收期=总投资÷年净利润+年折旧=5年。

②社会效益明显。本项目心农家乐为主打品牌，符合我县“调农、强工、兴游、建镇、开放“的十字发展战略，对于建

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设旅游经济强县，加快脱贫致富均有着重要的现实意义和深远的历史。随着我县生态旅游逐步融入”两山一湖“旅游经济圈，境内的旅游景点和旅游服务业不仅要在规模 上扩张，而且要在品牌特色与品牌文化上下功夫，故以本项目在建设时即充分考虑到项目的前瞻性和先进性，力争使其成为石台生态旅游线上的一颗耀眼明珠。

六、项目实施保障措施

①项目发起人综合素质较高。项目法人李仁海，现年40岁，大专文化，1983年参加工作，先后在石台县制药厂任供销科长，办公室主任等职，十余年来，他勤于思改，勇于开拓，每年均出色地完成了公司领导交给的任务。近年来，随着我县旅游业的快速升温，李仁海密切关注我县旅游市场的商机，他经过近两年来的观察调查，并自费外出考察学习，深思熟虑后才决定在黄崖景区投资兴建该项目。近年来，李仁海同志在繁忙的工作之余，始终不忘给自己“充电“，先后自学了《生态旅游》、《市场营销》、《酒店管理》等书籍，为创办自己的企业积累了丰厚的知识基础。李仁海同志年纪轻，头脑灵活，开拓进取精神强，且懂经营，善管理，讲诚信，是一位不可多得的企业经营人才。

②实行项目法人负责制。该项目的兴建，将全面实行项目法人负责制。实行统一规划、统一筹资，统一管理，各部门、各环节明确职责，分工协调，实行限时间、保持量，定成本承

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包制，以保证项目按质按量如期完成。

② 施工监理，打造精品工程。百年大计，质量第一， 本项目建设一定要以市场为导向，强化科技创新意识、生态环保意识和持续发展意识，高标准、高起点搞好项目施工设计，注重项目的和谐性，要搞好环保措施的配套，切实加强施工监理，精心打造“黄崖山庄农家乐休闲度假”精品工程，使其成为设施一流、环境一流、服务一流、享受一流的别具特色的新型生态家园。

④强化资金管理，确保专款专用。本项目自筹资金和其它引资或贷款，将严格按照建设资金使用管理规定，实行专款专用；主要设施和大宗物资将实行招标承包或招标采购制度，确保投资的合理性与科学性。

⑤ 企事业管理机制。强调“以人为本，以德为先”的 经营理念，从提高员工整体素质入手，采取“请进来、走出去，传邦带”等多种形式，加大对员工的培训力度。迅速提升服务水平与服务质量。其次，以优质服务为纽带，全面落实“目标管理责任制、岗位责任制，员工职业道德规范、员工 奖惩制度、规范化服务标准”等一系列规章制度。同时，建立健全完善的管理体系，将经营指标落实 到各部门，各岗位。还要大力推行全员营销制，充分发挥山庄每个员工个人和家庭成员和各种优势，广揽游客，最大限度地提高客房入住率和各种设施的利用率，真正形成“全员抓营销，人人有指标”、“一人在山庄、全

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家都来帮”的良好氛围。 七、结论

综上所述，本项目的建设，是发展石台旅游业，迅速提高旅游接待能力和服务水准的迫切需要，符合国家产业政策和县城经济发展方向，对于发展民营经济，拉动第三产业，扩大就业，加快扶贫开发，均有着十分重要的意义。项目市场调查充分细致，建设内容全面周到，投资规模适度，效益分析客观，保障措施有力，具有一定的前瞻性，其建设的可行性也是勿容置疑的。