年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目可行性研究报告

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采取的环境保护和安全防护措施。

7、项目组织管理和实施进度：根据项目实际情况，提出项目组织、建设管理、竣工验收、经营管理等初步方案。结合项目特点提出合理的总体及分年度建设实施进度计划。

8、投资估算：根据项目工程量及投资估算指标，按照国家和宣城及宣城的有关规定，对拟建工程投资进行初步估算，编制项目总投资估算表，按工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期借款利息等列出投资总额的构成情况，并提出各单项工程投资估算值。

9、资金筹措方案：根据项目建设进度及宣城泓域咨询有限公司能够提供的资本金等情况，提出建设项目资金筹措方案，编制项目建设投资估算筹措表和分年度资金使用计划表。

10、项目经济效益分析：根据项目的经营特点，对项目进行定量的财务分析，测算项目投产期、达纲年营业收入和总成本费用，计算项目效益情况，结合融资方案进行偿债能力分析，并开展项目不确定性分析等。

1.3 投资项目备案主要数据

该项目备案登记需要的有关数据，详见—《项目备案数据一览表》。

项目备案数据一览表

单位：万元/公顷、平方米 项目 名称 地址 投资 情况 固定 资产 投资 经济效益 项目承办单位名称 拟建项目名称 项目拟建地址 项目投资概算 合计 固定资产投资 500.0 400.0 建筑工程费 设备购置费 设备安装费及其他费用 建设期利息 达纲年总收入 1200.0 宣城泓域咨询有限公司 年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目 宣城经济开发区 资金来源 项目 用汇 流动资金 自筹资金 银行贷款 100.0 — 300.0 200.0 177.7 — 新增项目占地面积(㎡) 156.6 — 新增总建筑面积(㎡) 56.5 — 投资强度(万元/公顷) 9.2 — 用地效益(万元/公顷) 年利润额 年纳税总额 255.6 177.0 其他投资 0.0 4331.0 3890.5 922.5 2769.0 年利税额 432.6 1.4 项目综合评价

本项目符合国家产业政策和规划要求，符合宣城及宣城行业布局和结构调整政策。项目的建设对促进当地食品饮料制造产业结构、技术结构、组织结构、产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

该项目原材料、产成品和重要生产装备未列入《促进产业结构调整暂行规定》和《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）中的禁止和限制类之列，因此，该项目符合国家产业政策和当地发展规划。

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宣城泓域咨询有限公司为适应国内外市场需求，拟建“年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目”，该项目的建设能够有力促进宣城的经济发展，为社会创造50个就业机会，达纲年纳税总额为177.0万元，可以促进区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极的贡献，由此可见，该项目的实施具有显著的社会效益。

项目拟建设在宣城内，工程选址符合宣城土地利用总体规划，保证项目用地要求，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电、气等能源供应有保障。

项目场址周围大气、土壤、植物等自然环境状况良好，无水源地、自然保护区、文物景观等环境敏感点。宣城泓域咨询有限公司对建设期和生产经营过程中产生的“三废”进行综合治理达标排放，对环境影响程度较小。职工劳动安全卫生措施有保障。

该项目采用国内先进的生产、环境、检测控制装备，对节约能源、环境保护、生产优质冰淇淋冷饮均可得到有力支撑，成熟的工艺技术及先进的生产设备为项目的实施提供了强力的技术保障，同时，生产过程符合环境保护、清洁生产、节能减排等标准要求。

拟建项目总投资为500.0万元，其中：固定资产投资400.0万元，流动资金为100.0万元。项目建成投产后达纲年营业收入1200.0万元，年利税432.6万元，其中：年利润为255.6万元，纳税总额为177.0万元（其中：增值税83.5万元，营业税金及附加8.3万元，企业所得税85.2万元），该项目可取得较好的经济效益。

根据测算，该项目达纲年投资利润率为68.2%，投资利税率为86.5%，全部投资回报率为51.1%，项目全部投资所得税后财务内部收益率（FIRR）为28.6%，达纲年财务净现值（所得税后）为1033.2万元，总投资收益率（ROI）为68.7%，资本金净利润率（ROE）为113.6%，静态投资回收期（所得税后）为3.16年（含建设期12个月），固定资产投资回收期为2.53年（含建设期12个月），项目盈亏平衡点为39.8%，因此，该项目经营非常安全，说明项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

本报告认为：该项目市场前景良好，投资方向正确，技术方案设计先进合理，经济效益突出，因此，该项目的投资建设并实施无论是经济效益、社会效益还是环境保护、清洁生产都是积极可行的。

1.5 项目达纲年经济技术指标

根据对宣城泓域咨询有限公司“年产1500吨冰淇淋冷饮生产建设项目”各项投资数据估算和经济效益指标及生产技术参数的测算，项目达纲年的主要经济技术指标汇总详见—《项目主要经济技术指标汇总表》。

项目主要经济技术指标汇总表

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序 号 1 1.1 1.2 2 2.1 2.2 2.3 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9 3.10 3.11 3.12 3.13 3.14 3.15 3.16 4 5 6 6.1 6.2 7 7.1 7.1.1 7.1.1.1 7.1.1.1.1 7.1.1.1.2 7.1.1.1.3 7.1.1.2 7.1.1.2.1 7.1.1.2.2 7.1.1.3 7.1.1.3.1 7.1.1.3.2 7.1.2 7.2 7.3 8 8.1 8.2 8.2.1 8.2.2 8.3 8.3.1 8.3.2 8.4 9 9.1 9.2 9.2.1 财务指标名称 项目经营纲领 冰淇淋 冷饮 项目占地指标 项目总占地面积 代征地占地面积 净用地面积 项目用地指标 建筑物基底占地面积 项目总建筑面积 计容建筑面积 场区总体利用面积 绿化工程 项目服务性工程 绿化覆盖率 建筑系数 建筑容积率 办公及生活占地比重 固定资产投资强度 项目总投资强度 占地收益产出率 占地吸纳当地就业率 停车泊位 场地利用系数 项目拟定劳动定员 项目建设期 综合能耗 综合节能量 综合节能率 项目总投资现值PVI 固定资产投资现值 项目建设投资 工程费用 建筑工程费 设备购置费 安装工程费用 工程建设其他费用 无形资产 其他投资 预备费 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 流动资金 铺底流资 资金来源 项目资本金 债务资金 建设期投资借款 流动资金借款 申请财政资金 财政无偿资金 财政有偿资金 其他方式融资 经济效益评价 年营业收入 年综合总成本费用 可变成本 单位 吨 吨 吨 规划目标值 1500.0 1000.0 500.0 4331.0 0.0 4331.0 3140.5 3890.5 3890.5 3772.8 294.5 815 6.8% 72.5% 0.90 18.8% 61.5 76.9 184.6 115.5 8 87.1% 50 12 101.5 28.8 22.1% 500.0 400.0 390.8 338.9 177.7 156.6 4.6 40.5 0.0 40.5 11.4 11.4 0.0 9.2 100.0 30.0 500.0 300.0 200.0 200.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 1200.0 850.9 625.6 备注 6.5亩 0.0亩 6.5亩 4.7亩 0.9亩 5.7亩 6.8% 18.8% 100%营业值 80.0% 含出让金 20.0% 60.0% 40.0% 0.0% 0.0% 含税 达纲年 73.5% ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ ㎡ % % % 万元/亩 万元/亩 万元/亩 人/公顷 个 % 人 月 tce tce % 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 12

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序 号 9.2.2 9.2.3 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9 9.10 10 10.1 10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 10.11 10.12 10.13 10.14 10.15 10.16 10.17 10.19 10.20 10.19 10.21 财务指标名称 固定成本 经营成本 增值税 营业税金及附加 年利税额 年利润总额 企业所得税 税后净利润 销售净利润率 销售利税率 财务评价指标 总投资收益率（ROI） 资本金净利润率（ROE） 全部投资回收期 固定投资回收期 全部投资财务内部收益率 财务净现值 全部投资利润率 全部投资利税率 全部投资回报率 项目盈亏平衡点（BEP） 安全边际额 安全边际率 资产负债率 流动比率 速动比率 项目综合纳税率 营业净利润率 营业利税率 全员劳动生产率 利息备付率 偿债备付率 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 % % % % 年 年 % 万元 % % % % % % % % % % 万元/人 规划目标值 225.3 821.7 83.5 8.3 432.6 340.8 85.2 255.6 21.3% 36.1% 68.7% 113.6% 3.16 2.5 28.6% 1033.2 68.2% 86.5% 51.1% 39.8% 722.4 60.2% 9.0% 1255.1% 1125.2% 14.8% 21.3% 36.1% 24.0 91.6 6.0 备注 26.5% 96.6% 达纲年 〃 〃 〃 〃 〃 〃 达纲年 〃 税后 税后 税后 ic=12% 达纲年 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 〃 第2章

2.1 冰淇淋概述

项目产品概述

冰淇淋一般又称雪糕、奶糕、豆糕和炒冰块等等，是以饮用水、牛奶、奶粉、奶油（或植物油脂）、食糖等为主要原料，加入适量食品添加剂，经混合、灭菌、均质、老化、凝冻、硬化等工艺而制成的体积膨胀的冷冻食品（饮品），口感细腻、柔滑、清凉。冰淇淋种类繁多，花样百出，但制作方法大致不外乎用乳或乳制品、蛋或蛋制品、甜味剂、香味剂、稳定剂及食用色素作原料，经冷冻加工而成，是夏令冷饮品的重要组成部分，对人体有一定的保健作用，是夏天清凉去暑的好食品。

冰淇淋是一种含有优质蛋白质及高糖高脂的食品，另外还含有氨基酸及钙、磷、钾、钠、氯、硫、铁等，具有调节生理机能、保持渗透压和酸碱度的功能。资料显示，按照国际和国家产品标准，一般奶油冰淇淋，其营养成分为牛奶的2.8~3倍，在人体内的消化率可达95%以上，高于肉类、脂肪类的消化率。冰淇淋是一种冻结的乳制品，其物理结构是一个复杂的

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