中石化内控流程

重要物资合理库存进公司[不检查重要物资储备是否理库存明细行储备，并结合物资需求和市场行含油品销存在超过合理库存现象否3表；不适用情进行优化调整。售分仓储部门台（子）公帐司]

《1.4一般物资采购业务流程》检查工作底稿

被检查单位及部门负责人：检查人：复核人：检查日期： 是否财应抽取适用检查错报样本控制点分值务报告不相容岗控制点相未有效执行样本量控制点描述适用单位检查步骤及方法标准评价（文件号/点位关资料的原因分值得分凭证号等）是/否1/2/5/1非ERPERP5/30/37.2【ERP】分（子）公司物

资供应分（子）1.检查是否按规定制定归口部门根据核定的重要物资合理公司[不重要物资的合理库存。库存进行储备，并结合物资需求和含油品销2.运行MM03事务代码，市场行情进行优化调整。根据核定售分检查重要物资合理库存否3不适用的合理库存，及时在ERP系统中进（子）公是否在系统中正确维护行维护。司]。7.3分（子）公司物资供应归口部物资装备1.检查是否按规定出具门至少每半年（物资装备部每年）部；库存动态分析报告.开展一次库存动态分析。对库存积分（子）压物资，分析原因、提出处臵意见公司[不否2库存动态分析报000不适用及防范措施。含油品销售分（子）公司]物资装备7.4物资装备部确定总部集中储备1.检查物资装备部是否物资装备部部；和区域联合储备的物资范围，并采拟定总部集中储备和区确定的储备分（子）取合理的方式实施储备。分（子）域联合储备的物资范围物资范围明公司公司消耗原有库存后，不得

对纳入。细；总部集中储备和区域联合储备范围2.检查仓储部门台帐，仓储部门台否3不适用内的物资进行储备，特殊情况报物确定列入上述范围的物帐；资装备部批准。资储备是否增加。特殊储备情3.检查上述增加是否按况批复规定报批。8.采购资金使用和控

制8.1股份公司和各分（子）公司采物资装备物资供应1.获取物资

采购管理制物资采购管购资金由物资供应归口部门集中使部（国际部门；度，检查是否规定采购理制度；用。由物资装备部实施采购的货事业公财务部门资金由物资供应归口部内部转帐结否3不适用款，委托中国石化财务有限公司实司）；门集中使用。算委托协议行内部转账结算。分（子）2.检查是否签订内部转公司帐结算委托协议8.2采购资金支付由采购人员依据物资装备物资供应1.检查付款是否按照规采购合同或总部供应物资调拨单、部（国际部门；定权限审批。付款审批入库单、发票等付款凭据填制付款事业公财务部门2.检查账务处理是否正表；申请，按规定权限审批后提交分司）；确，相关会计凭证是否没有发生是30付款凭证及（子）公司财务部门，财务人员核分（子）由不相容岗位人员进行业务相关原始凭实无误后付款，并进行账务处理,公司稽核。证相关会计凭证由不相容岗位人员进行稽核。8.2【ERP】采购资金支付由采购人物资装备物资供应1.检查付款是否按照规员依据采购合同或总部供应物资调部（国际部门；定权限审批；拨单、入库单、发票等付款凭据填事业公财务部门2.运行FBL1N事务代制付款申请，按规定权限审批后提司）；码，检查发票校验凭证交分（子）公司财务部门。财务部分

（子）与采购合同、入库验收1、付款申请门审核合同、发票及入库单据，三公司单、发票是否一致。单；单匹配后，核对价格、数量、金3.运行FBL1N事务代2、采购合同没有发生额，并在ERP系统内进行发票检验码，检查付款凭证与付是30/总部供应物业务后，办理付款，并由不相容岗位人款申请单是否一致，是资调拨单员对会计凭证进行稽核。否符合规定审批权限。3、发票4.检查会计凭证是否经5、入库单据不相容岗位人员复核。8.3依据采购合同或协议的约定，物资装备物资供应1.检查采用特殊付款方付款审批单采用预付款、分期付款、信用证等部（国际部门；式的，是否按规定审批特殊付款方式的，按权限和财务有事业公财务部门。没有发生关规定审批。业务经办人员和财务司）；2.预付款等跟踪参见《是2业务人员对预付款等负责跟踪，参见《分（子）7.1应收款项管理业务7.1应收款项管理业务流程》控制公司流程》控制点3.2。点3.2。9.

绩效评价、考核与监督9.1物资供应归口部门每季度（油物资装

备检查是否按季（油品销品销售分（子）公司每年）开展一部；售分（子）公司按年）季度物资采次针对物资计划、采购渠道、采购分（子）形成物资采购供应活动购供应活动价格、采购质量、采购成本、合同公司专项分析报告。否3不适用专项分析报签约与履行情况等物资采购供应活告动专项分析，形成分析报告。

《1.4一般物资采购业务流程》检查工作底稿

被检查单位及部门负责人：检查人：复核人：检查日期： 是否财应抽取适用检查错报样本控制点分值务报告不相容

岗控制点相未有效执行样本量控制点描述适用单位检查步骤及方法标准评价（文件号/点位关资料的原因分值得分凭证号等）是/否1/2/5/1非ERPERP5/30/39.2物资装备部对各分(子)

公司实物资装备物资供应季度物资供1.检查物资装备部是否施季度物资供应管理绩效考核。分部；部门；应管理绩效存在季度物资供应管理（子）公司必须将物资需求计划管分（子）绩效考核考核记录；绩效考核记录。理、供应商管理、储备管理等方面公司部门经济责任制2.检查分（子）公司经的关键指标纳入经济责任制考核，考核办法；济责任制考核办法，确奖惩兑现。分（子）公司对需求计考核结果；定其是否将关键指标纳否3不适用划提报不准确、不及时、造成物资奖惩兑现结入考核。积压或影响生产建设的，追究提报果及追究责3.检查分（子）公司是单位和审核部门责任。任相关资料否按考核结果奖惩兑现，并追究有关部门责任。9.3物资装备部和分（子）公司审物资装备1.检查是否存在专项审物资采购专计、监察部门每年至少开展一次针部；计报告和效能监察报告项审计报对指定采购、上网采购、渠道选择分（子）。告；否3不适用、价格管理、质量控制等情况的专公司物资采购效项审计和效能监察。能监察报告。1401414合 计