中国工商银行国内保理业务管理办法-63页文档资料

附件12：

国内双保理业务操作指南 销货方开户行贷前调查 客户 提出业务申请，提交相流程图 前台业务部门 法律部门 资料退回客 户 否 a 是否符合我行准入风险环节 风险点 a: a: a： 1.基本准入1.客户不具备贷1.对客户营业执照、贷款卡等进行审核。 条件判断 款主体资格。 2.核实贷款资料是否完整，所需相关原件资料是否已全部取得。 2.资料不完整。 3.将资料复印件与原件核对，在复印件上注明“经核对与原件一致” 3.存在虚假资并签字确认；向相关机构（如会计师事务所，政府主管部门等）核实； 料。 在尽职调查中进一步核实。 4.存在无效资4.核实相关资料是否在有效期内；根据公司章程核实其贷款有关决议 料。 是否有效。 5.贸易背景不真5.根据购销合同、应收账款发票原件和购货方验货证明核实贸易背景 实。 真实性，必要时索取出库单、发货单、提货单等单据，判断交易和应 收账款的真实性。 风险控制 控制措施 是 b 尽职调查 （客户经b： 尽职调查 是否需要法律审查 否 d 撰写调查报告 c 是 法律审查 b： 1.未按规定程序和内容进行调查。 2.调查内容重点不突出。 3.涉及担保的，未对担保相关情况进行调查核实。 b: 1.销货方开户行客户经理应以实际调查为主，间接调查为辅，并查询人行征信系统及我行CIIS系统、CM2002系统，必要时咨询其他中介机构；了解销货方和购货方的基本情况、经营状况、资信情况及贷款用途等。 2.应重点核实应收账款是否符合我行办理保理业务范围；应收账款权属清楚、没有瑕疵；应收账款还款期限一般应在1年内，最长不超过2年，购货方AA级（含）以上且为分期付款方式的应收账款期限可延长至3年；销货方的客户结构稳定；销售回笼按期归还，坏账率低；核实应收账款发票实有金额等。 3.对担保人的担保意愿、主体资格、代偿能力等进行调查，担保方式为抵质押的，还应对抵质押物的合法性、有效性、足值性等进行调查。 c: 法律审查 报送审查审批 c： 第 63 页

c: 1.明确法律审查的范围和事项。 文件依据 基础文件 1. 《关于印发国内贸易融资产品管理相关办法的通知》（工银发[2008]22号）； 2、《法人客户信贷业务基本操作流程》（工银办发[2007]23号）。 相关文件 1、银监会《商业银行授信工作尽职指引》； 2、《中国工商银行贷款担保管理办法》（工银发[2003]94号）； 3、《关于印发特别关注客户信息系统相关管理办法的通知》（工银发[2005]239号）； 4、《中国工商银行法律审查办法（修订）》1.未对需要法律审查的业务进行 审查。 d: 撰写调查报2.未能准确提示法律风险并提出告 防范建议。 2.明确法律审查的要点和要求。 （工银发[2004]228号）。 d: 1.报告应包含调查情况、分析内容及调查结论。 d： 2.调查报告不清楚或存在疑问的，前台业务部门负责人应责成客户经1.调查报告内容理进一步调查。 不全面。 2.调查报告内容不清楚或存在疑点。 第 64 页

购货方开户行业务调查 销货方开户行 向购货方开户行提出双流程图 购货方开户行前台业务部门 风险控制 法律部门 风险环节 风险点 控制措施 文件依据 拒绝销货方 开户行业务 否 a 是否接受合作约请 a: a: a： 1.合作条1.销货方开户行1.核实购货方开户行提供的资料是否完整。 件判断 未提供充分的资2.确认具备调查购货方资信的条件。 料。 2.不具备调查了 解购货方的条 件。 是 b b： 尽职调查 尽职调查 （客户经 b： 1.未按规定程序和内容进行调查。 2.调查内容重点不突出。 3.对购货方资信调查不准确。 是否需要法律审查 否 d 撰写调查报告 是 c 法律审查 c: 法律审查 报送审查审批 c： 1未对需要法律审查的业务进行审查。 2.未能准确提示第 65 页

基础文件 1. 《关于印发国内贸易融资产品管理相关办法的通知》（工银发[2008]22 号）； 2、《法人客户 信贷业务基本 操作流程》（工b: 银办发1.购货方开户行客户经理须核实购货方的资信情况、生产经营是否正[2007]23常、是否具有到期偿还货款的能力。 号）。 2.调查核实购销双方合作关系、贸易背景的真实性。 相关文件 1、银监会《商 业银行授信工 作尽职指引》； 2、《中国工商 银行贷款担保 管理办法》（工银发[2003]94 号）； 3、《关于印发 特别关注客户 信息系统相关c: 管理办法的通1、明确法律审查的范围和事项。 知》（工银发2、明确法律审查的要点和要求。 [2005]239 号）； 4、《中国工商 银行法律审查 办法（修订）》法律风险并提出 （工银发防范建议。 [2004]228d: d: 号）。 撰写调查 1、报告应包含调查情况、分析内容及调查结论。 报告 2、调查报告不清楚或存在疑问的，前台业务部门负责人应责成客户 经理进一步调查。 d： 1、调查报告内容不全面。 2、调查报告内容不清楚或存在疑点。 购货方开户行核定保理额度 流程图 销货方开户行 授信审批部门 有权签批人 风险环节 风险点 第 66 页

风险控制 控制措施 文件依据