旅游公司创业计划书

(3)组团成本核算

营业成本=营业收入－毛利

毛利=旅游团(者)的人数×停留天数×人天计划毛利

(二) 组团业务结算 (1)综合服务费

综合服务费=人天综合服务费×实际接待天数×实际接待旅游者人数 (2)房费

房费=房价×过夜数×间数 (3)国内城市交通费 (4)专项附加费

(三) 结算付款方式 (1)电汇 (2)信汇 (3)票汇 (1)国旅标准 (2)中旅标准 (3)青旅标准

(四) 其他费用 三特殊情况的结算业务 (1)跨季节的结算 (2)等级变化的结算

年折旧额=（1-预计净残值率）/固定资产的预计使用年限*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧=固定资产原始价值*月折旧率

单位工作量折旧额=原值*（1-预计净残值率）/预计使用年限内可以完成 工作量

某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 流动比率=流动资产/流动负债*100% 速动比率=流动资产/速动负债*100% 速动资产=流动资产-存货

资产负债率=负债总额/资产总额*100%

应收账款周转率=赊销收入净额/应收款平均余额*100% 存货周转率=营业成本/平均存货*100% 存货平均余额=（期初存货+期末存货）/2 流动资产周转率=营业收入/流动资产平均额*100% 资本利润率=利润总额/资本金总额*100% 营业利润率=利润总额/营业收入*100% 成本利润率=利润总额/成本费用总额*100%

毛利率=（营业收入总额-营业成本总额）/营业收入净额*100% (五)

费用节省

a) 车票，能拿最低价

目前旅行社组团到各地旅游大多是包车的，因为包车是可以打折的。对于像市中心附近这样的成熟旅游区，我们可以与巴士公司签订合同，常年承包某些热点旅游线路的班车，然后再把班车座位按需求数量转卖给各旅行社。所以从不打折的巴士公司那里，我们能拿到最低票价。

b) 住宿, 能拿最低价

游客的住宿是由接团社负责的。我们将拥有自己的定点宾馆，并且我们会与宾馆签订长期合同，事先谈好房价，宾馆会给我们留足够的房间。宾馆一般还会免费提供早餐，这样我们又可以节省一些成本。在住宿环节上，我们是有利可图。这也是压缩成本的重要一环。

c) 门票,利润空间较大

去景点玩,肯定是要买门票的。一般来说，交给我们的团费是包括部分景点门票费的，这一部分我们是无利可图的，我们主要是从那些游客自费游览的景点门票中赚钱。游客到自费景点是全价购买门票，而实际上，这些景点和我们也是有协议的，景点会返还给我们一半以上的票款。返还的票款大部分归导游，剩下的归我们旅行社。我们还会带游客在看民族风情歌舞表演，坐船游玩等等，这也是我们有利可图的地方。

d) 购物

去外边玩，谁都希望带点特产回去，购物也就自然成了我们赚钱的手段。我们会与那些旅游纪念品商店签了协议的，如果旅客在商店里再买东西，我们就可以拿一份“奖励”了。

财务收益表 年 第一年 第二第三年 第四年 第五年 一 产品销售收入 1000 3250 0 5750 666.00 .08 2000.00 7520 770.79 2500.00 3979.92 500.00 .00 0.00 0 3479.92 3218.93 第四年 7234.20 .30 年 875

减:销售成本 73 销售费用 00 二 产品销售利润 7 减:管理费用 00 财务费用 5 三 利润总额 .28 四 净利润 .28 项目 393.66 520..00 86.2.34 220.00 17.5650.875现金流量表

12003000.00 4874.21 60013993084.00 280..00 0.00 0 4000.00.0-151.34 -151.34 第一年 11192684.00 4274.21 3953.64 第五11192684.00 第二年 3216.25 第三年 5718.50 一 经营活动产生的现金流量 销售商品，提供劳务收到的现金 .00 9558736955 3216.25 5718.50 442.64 .46 2383.89 2757234.20 52680 2985.12 330.39 .30 8736购买商品，接受劳务支付的现金 购建固定资产所支付的现金 .56 .92 241.36 728419609.1528.63 3590-131144043投资活动产生的现金流量1.48 净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 .00 现金流入小计 1100.00 偿还借款所支付的现金 分配股利所支付的现金 偿付利息所支付的现金 现金流出小计 .55 筹资活动产生的现金流量净额 .45 72855 3170 17..00 0.0300300.00 8006.27 6.98 6.13 .56 0.00 0 0.00 0.00.00 0.00 0.00 0.00 290.42 0.00 290.42 -290.42 .20 0 .20 0 0 0 0.00 0.00 0.00 805.68 0.00 805.68 -805.20 0.00.00 0.00.00 0.00.00 965.09 0.011860.00 965.09 -965.68 1186-1168.09 (六) 重要报表数据提示： 五年销售收入（百元）：1000.00；3250.00；5750.00；7250.00；8750.00； 五年净利润（百元）：—151.28；1119.34；2684.00；3218.93；3953.64； 达到正现金流所需时间： 八个月； 达到收支平衡所需时间： 十四个月。 比率及趋势分析

九、 风险分析

(一) 风险分析