财务资金部各岗位工作职责及流程

中建六局土木工程有限公司六安分公司财务资金部

5、负责审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。各种会计凭证应及时传递，不得积压，按期装订成册，归档保管。财务档案的保管按档案管理规定执行。

6、依据原始凭证及时审核录入的记帐凭证并打印输出，装订整理并及时进行数据的安全备份。

7、及时认真编制各种主管会计要求的报表（按月/季度/半年），做到数字真实、计算准确、内容完整、帐表相符，认真分析，说明清楚。

8、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提合理化建议，及时向领导反映本单位经济活动情况。

9、严格执行结算纪律，及时清理债权债务往来事项。

10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管与管理好会计档案，以备查核，做到安全、保密。

11、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。

12、认真贯彻执行《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及财经纪律的有关规定。

工作流程

一、项目会计

负责分公司所属的项目成本归集工作，项目建立后负责相应管理项目资金计划按时上报（根据合同等依据）；资金支付的监控（未报资金计划的款项不予支付）、成本资料收集、整理、现金流量表的上报（按日/周/月/备用金额度），将归集后的成本资料于每月25日前分类整理、粘贴后经公司各相关部门审核签字，领导签字审批后交公司财务资金部出纳/会计岗，冲减本项目经理的备用金或报销与挂账。

1、材料采购报账

根据应付账款余额及收料单督促采购员报账——→审核签收采购员传来的采购发票、入库单及收料单（④采购报账正联④采购报账副联）——→编制凭证

——→将审核后的原始凭证——→传相关岗签字

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注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取普通发票。 （2）取得的增值税普通发票严格遵守填写规范。

（3）运杂费须以入库单与收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。 （4）入库单、收料单填写须规范完整，且“收料仓库”栏的填写与材料所属账本

名称一致，收料单数量、金额与发票必须一致。

（5）根据材料采购价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。 （6）凭证摘要栏须注明材料名称及数量，并正确选取明细科目，注意区别同科目

中相近客户名称、相同客户名称位于不同的科目中。

2、采购付款

A、审核月度资金计划

根据下月生产计划、采购计划、客户单位应付账款余额、原材料入库、发票所到时间等相关情况审核项目部下月资金使用计划——→汇总资金计划——→报公司相关部门及领导审批

B、审核付款

根据月度资金计划审查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→登记资金计划并签字——→配合项目付款——→月末统计本月资金计划使用情况——→同下月资金计划一同报送领导

注：（1）付款金额计划内5万元以下的，按计划付款，计划内5万元以上或计划外款项须经公司统一支付或授权支付。

（2）付款时注意审核收款单位、材料供应单位、发票开具单位三者应一致。 （3）有连续业务的客户单位应设立项目应付账款台账，设置台账时须正确选取省

名、写明客户全称，编制凭证时实行收料、付款两条线应用。

（4）供应商的结算，检查票据是否齐全，数量与发票是否一致，有无白条出现，

应及时通知供应商到材料员处换取票据。以防收料员少计或多计，引起不必要的对材料混乱和错误的记账。

（5）做好供应商预付款的登记，并及时与财务沟通，掌握并了解供应商余额情况。

3、应付账款

不定期督促采购员报账——→月末打印应付账款台账电子版表传公司财务部核对——→保证应付账款的真实与正确

注：前期备用金未清理的，财务部不再支付备用金

（成本资料包括：项目所签订的所有合同、一切现金支出的收据/发票、所

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有物资入库单、收料单、机械费发生的单据，各类资金支付的附件资料等）

二、公司会计

1、负责分公司及各项目报销单、资金支付申请的审核并在审核人或备注栏签字——→财务主管复核；

2、负责各项目材料汇总表、机械费汇总表核对无误签字后交财务主管审核签字、公司领导审批后在财务软件中进行相应权限的账务处理；

3、将项目会计收集上报的成本资料审核无误后进行相应权限的账务处理；并于次月5日前向主管出具各项目的工程成本台账、物资采购明细账、材料消耗台账、工程成本台账、资金支付台账、应收应付账款台账、科目汇总表、科目余额表等；

审核内容包括：

A、原始收据/发票是否符合票据法规定、原始凭证按规范粘贴和折叠、报销单的各类费用是否符合公司规定，分公司各相应管辖部门是否审核签字，属于项目的成本费用项目经理是否审核签字，票据填写是否符合规定，资金支付审批单首次支付必须附有合同、收据等，结算款的资料必须有结算单（项目经理与相关部门审核、领导审批签字）并依据合同审核各项付款是否按合同执行，如有不符有权责令其限期改正。

B、审核付款及报账

（1）根据主管下发的月度资金计划核查付款项目——→审核“付款审批单”审批手续是否完备——→交财务主管登记资金支出计划——→分公司领导审批——→ 出纳岗付款

（2）签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）——→收受管理部门相关人员交来的发票——→审核发票上的审批手续是否完备——→审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字；

4、清理、催收：

（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。 （2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况——→编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）——→主管审核后下发各部门提醒借款人归还——→截至5日到期仍有未还款者——→编制“扣款明细表”（列

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明应扣款人、本月扣款金额）——→从借款人工资中扣除。

管理性工作

1、每月10日根据部门费用计划额度出具费用通报，下发至各部门负责人，并提请超支或有超支迹象的部门注意。

2、每季度结束后15天出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。

3、参与制定和完善公司费用控制办法。 4、参与年度费用控制计划的制定。 5、及时清理催收其他应收款项。

6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。

7、定期、不定期审核商务部、物资部、综合部、工程部各类台账，保持账实相符。

工作要求

1、熟悉公司费用管理办法、财务制度、资金使用办法等相关制度。 2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。 3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。

四、会计主管

岗位职责

1、负责日常管理工作，管理监督基础财务的工作质量；

2.、按照公司规定的格式和时间报送财务资料和财务报表。保证财务数据的合法性，合规性和真实性。

3、建立公司的会计核算体系，制定会计核算制度及财务管理制度，并监督执行； 4、编制实施财务收支和资金筹措计划，负责成本核算和控制，按照公司及公司核定的项目费用开支标准，核定报销项目部各种费用支出。

5、督促商务部搞好月度计量现场签证工作，保证工程计量款的及时收取。