帐务取数公式定义

帐务取数公式定义

1 数据类型

AC990 WT财经报表管理系统把所有的帐务数据归纳为38种类型，并以字母“I(i)”加“帐务数据性质码”表示，这38种帐务数据表示方法如下

I0是所属最细目借方与贷方发生额简单累计。

I1年初余额 I16月内贷方发生数量 I2月初余额 I17期末结余数量

I3年内借方发生额 I18所属最细目期末借方数量之和 I4年内贷方发生额 I19所属最细目期末贷方数量之和 I5月内借方发生额 I21年初借方余额 I6月内贷方发生额 I22年初贷方余额 I7期末余额 I23月初借方余额 I8所属最细目期末借方余额之和 I24月初贷方余额 I9所属最细目期末贷方余额之和 I25期末借方余额

I11年初数量 I26期末贷方余额

I12月初数量 I27所属最细目年初借方余额之和 I13年内借方发生数量 I28所属最细目年初贷方余额之和 I14年内贷方发生数量 I29所属最细目月初借方余额之和 I15月内借方发生数量 I30所属最细目月初贷方余额之和 I31年初外币余额 I32月初外币余额

I33年内借方外币发生额 I34年内贷方外币发生额 I35月内借方外币发生额 I36月内贷方外币发生额 I37期末外币余额

2.帐务取数公式的描述

AC990会计报表的帐务数据取数下述公式表示：

行栏位置=取数表达式［精度描述］

公式的左边为报表的数据项位置用LxCy(x和y表示行次和栏次)，公式右边的取数表达式为数据的帐务来源，由年(Y)、月(M)、会计科目、帐务数据项四个要素组成。在AC990 WT财经报表管理系统中会计科目用字母“S”加“科目代码”表示，帐务数据用“帐务数据性质码”表示。如本例资产负债表中货币资金的取数公式为： L2C1=S101I1+S102I1+S109I1

含义：货币资金的年初余额为现金、银行存款、其他货币资金的年初余额之和； L2C2=S101I7+S102I7+S109I7

含义：货币资金的期末余额为现金、银行存款、其他货币资金的期末余额之和；

如果是将连续编码的科目数据加总后填入表中则可用累加符“~”在取数的过程中自动求和，如上例可改写为：

L2C1=S101~102I1+S109I1

L2C2=S101~102I7+S109I7

如果要将连续编码的科目数据填入表格中行次或栏次连续编号的对应位置，可用范围符“|”成批取数，如应付工资(215)、应付福利费(216)的年初数和期末数的取数公式可写为： L30|31C1=S215|216I1 L30|31C2=S215|216I7

取数结果的精度由@后跟一常数表示。例如@3表示保留小数点后3位。精度描述应在每一公式的结束位置，若公式后没有给出精度说明，则默认为小数点后两位。例如某表的一条取数公式：

L7C1=S121001001I2／S121001001I12@4

表示该表第12行第1栏的数据等于121001001这一药品的月初单价，保留四位小数。

3.帐务系统取数公式的书写格式和语法规则 1）描述取数公式的符号集： 运算符：+，-，*，/，(，)，= 范围描述符：| 累加描述符：～

数字：0，1，2，3，4，5，6，7，8，9

帐务系统数据项描述符：Y(y)，M(m)，S(s)，I(i) 报表的数据项描述符：L(l)，C(c) 常量描述符：#（当前月份），&（当前年份） 精度描述符：@

2)描述帐务系统数据的四要素：

Y(y)年，M(m)月，S(s)科目代码，I(i)具体数据项 ①描述年份的语法规则 年的描述有三种形式：

Y(y)后跟一常数，如Y92表示92年。

Y(y)后跟一范围，如Y91|92，表示91年至92年。 Y(y)后跟一负数或当前年常量，如Y-1，Y&分别表示去年和今年。 ②描述月份的语法规则

月份的描述与年份的描述完全一致。 ③描述科目代码的语法规则 科目代码描述有三种形式：

S(s)后跟科目代码，如S101001等。

S(s)后跟一范围，如S101001|101009等。

S(s)后跟一累加范围，如S101001～101010等。 3)取数公式的书写格式：

表栏＝取数表达式［精度描述］，其中： ①表栏是指当前表中的某一项或某一块。

②取数表达式是指由描述帐务系统的四要素、常数和运算符组成的算术表达式。

③精度描述给出运算结果的精度，即保留小数点后的位数，也可省略。如公式后没有给出精度说明，则默认为小数点后二位。

下面列出几个正确的取数公式： L1C1=Y92M1S100100I1

即：第1行第1栏等于92年1月100100科目的年初余额。 L1C2=S100110I2

即：第1行第2栏等于100110科目月初余额。 L1|10C1=Y92M10S201100|201109I1

即：第1栏中第1行到第10行的数分别等于92年10月201100到201109科目年初余额。 L2C1|5=M1|5S110004I4

即：第2行的第1栏到第5栏的数分别等于1到5月份110004科目的年内贷方发生额

L3C2=Y-1S122I8@1

即：第3行第2栏等于上年本月122科目的下级科目中各借方余额之和，保留一位小数。 L4C1=S122I9

即：第4行第1栏等于122科目所属最明细科目中各贷方余额之和

以上公式凡最后没有精度描述的，均默认其结果保留二位小数。

4. 帐务系统取数公式的编辑

根据上述原理和规则，可以方便地编辑完整的取数公式。

这里的编辑包括公式的录入、修改以及插行、删行、块操作(定义、复制、移动、删除)、校验等功能键的灵活运用。

初次使用AC990 WT财经报表管理系统的用户，宜根据本单位报表内容的特点，按定义取数公式的原理，分析帐簿与报表的关系，并将这一关系“翻译”成计算机可接受的取数公式，然后再编辑。

编辑时首先点击“帐务取数公式”模块，如同进行报表制作一样，选择需要编辑的帐务取数公式的报表、版本号，系统便进入帐务取数公式编辑状态，见图4-01。 系统出现报表、公式编辑两个窗口，用户可根据上半部分报表窗口的行栏次“L1C1”的提示，在下半部分的公式编辑窗口中进行帐务取数公式的输入，公式输完后须仔细复核，特别是数据的序号(行号)、栏号(列号)，科目的代码及“I或i”后的数字绝对不能写错。

移动鼠标至下半部分的公式编辑窗口，按SHIFT+F1组合键，系统将给出公式性质码（I）的详细帮助，见图4-02。

虽然公式定义是一项繁琐的工作，但这是一次性的工作。用户一旦定义成功，在(会计制度相对稳定的情况下)以后每月用此公式时无须再次输入，由于会计报表并非一成不变，因而帐务取数公式要根据报表项目、报表格式以及编报要求的变动情况相应调整。 用户输入的帐务取数公式是否正确、是否符合上述公式的编写原则，系统提供了语法检查的功能。点击报表运算公式状态的“语法检查”项，系统出现下拉式菜单“单句、全文检查”的选择窗口，用户便可进行帐务取数公式的检查，系统并提示语法错误的公式，以供用户修改