财务报表分析与风险防范 - 图文

存货的日常管理

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委托保管。在供应单位内设置仓库，仓库由供应单位提供，管理由购货单位进行。（经常往来企业）“阀门式”仓库。双方签订合同，供货方将随时按购货方的需要提供存货。（标准化产品）统一供货。由供应单位在购货单位内设置“配货中心”，并负责管理。“巡回访问”销售。按约定定期送货上门。Zero inventory and JIT现金流量表分析

现金流量表战略分析?现金流量表会计分析?现金流量表指标分析?现金流量表趋势分析?现金流量表风险分析?案例5?

净利润与净现金流量

收入100现金流入10080100支出50现金流出505030利润50净现金流量503070就净利润与经营活动的净现金流量而言，两者具有同样的含义：净利润是指建立在权责发生制（应计制）基础上的当期损益；而经营活动的净现金流量是指建立在收付实现制（现金制）基础上的当期损益。(案例6)现金的日常管理

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力争现金流量同步（量入为出）。Collections（收账）加速现金的收取：现销、支票、银票、信用证、折扣。Concentration banking（集中存款）严格控制现金的支出。按预算支出、利用浮支、延缓应付款的支出、工资的支付方式。