预算各项制度及考评办法 - 图文

第十二条 全面预算管理中心根据生产计划会确定的各单位任务完成情况，按照全面预算内部市场化结算运行办法进行结算。

第六章 附则

第十三条 本制度解释权归曙光煤业公司全面预算内部市场化管理委员会。第十四条

本制度自下发之日起执行。

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曙光煤业全面预算内部市场运行结算管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为推行全面预算内部市场化管理，规范运行管理程序，促进企业管理精细化，全面完成各项预算目标，制定本办法。

第二条 本办法根据集团公司有关要求和我公司全面预算内部市场化管理实际情况编制。

第三条 本办法概述了全面预算内部市场化管理控制与结算流程。

第四条 本办法适用于曙光煤业公司所有内部单位。

第二章 管理控制流程

第五条 按照集团公司下达的生产经营责任目标，结合我公司实际认真分析，细化分解，编制公司年度预算方案，经全面预算管理委员会批准后组织实施与管控。

第六条 根据年度预算对主要经营指标、变动性成本费用可控经济指标进行层层分解。

（一）纵向分解：由公司-各分管领导-主管、业务科室-基层单位。其中采掘开队组、洗煤厂按照全面预算内部市场化管理，其他部门暂按照预算指标控制考核，构建基层预算体系。实现自下而上、层层确保公司预算目标的完成。

（二）月度分解：按年-季-月分解，实现月保季、季保年确保全年预算目标的完成。

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第七条 采掘开队组、洗煤厂实行三级内部市场管理。 一级市场主体是公司与采掘开队组、洗煤厂；二级市场主体是各采掘开队组、洗煤厂与其下属班组；三级市场主体是班组与其下属员工。

第三章 组织机构

第八条 全面预算内部市场化管理委员会、全面预算内部市场价格委员会、全面预算内部市场仲裁委员会、全面预算管理中心，其组织机构及主要职责参照《曙光煤业全面预算内部市场化管理工作实施方案》执行。

第九条 各单位内部组织机构

（一）各单位要成立全面预算内部市场化管理领导小组。主要职责是研究制定运行管理制度，健全内部价格体系，解决运行中出现的问题，仲裁内部纠纷，确保分配的公正性，确保本单位内部市场的平稳运行。

（二）各单位核算员为内部市场专职结算员,负责全面预算内部市场运行结算具体操作，制定本单位内部市场结算价格，负责本单位内部市场的运行管理、日常结算、月度结算与兑现。按月编制本单位内部市场运行分析资料，并定期向领导小组汇报。

（三）班组长为三级市场兼职结算员,负责本班组内部市场运行结算具体操作，实行货币化结算，做到班清班结；参与本队组市场运行管理、市场结算价格制定。

第四章 内部市场结算管理

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第十条 三级市场结算体系

内部市场化主要在生产队组及所属班组推行，对应内部市场化三级市场主体，设立三级市场结算体系：

一级市场是公司与队组之间结算，实行月清月结。 二级市场是各队组与其下属班组结算，实行日清日结。 三级市场是班组与其下属员工结算，实行班清班结。 第十一条 三级结算价格体系

（一）对应内部市场化三级市场结算体系，制定三级结算价格体系，编制《内部市场价格手册》并不断补充、完善。

（二）结算价格所包含的项目，结算口径参照《内部市场价格手册》。具体以月度结算价格表格说明为准。

（三）一级结算价格项目及收支结算关系（见附表1）。 （四）每月根据生产预算下达内部市场结算价格，其中一级结算价格由全面预算内部市场化管理预算中心下达执行（根据生产预算和月度结算价格计算月度预算额度进行预算总额平衡），确保不突破全面预算管理中心预算目标（见附表2）。二、三级结算价格由生产队组下达执行。

第十二条 月度结算

（一）一级市场结算（见附表3）。

由全面预算管理中心负责，报全面预算内部市场化管理委员会审查批准。

基层单位工资结算额=收入-支出±奖罚

收入=∑（工作量×一级结算价格)+单项工程收入+其他收入（各种奖励）

支出=材料+修理+电力+内部设备租赁+其他支出（各种扣罚）

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