预算各项制度及考评办法 - 图文

的年度预算总方案，由财务科编制。

（三）二级预算表格内容：财务预算表，包括成本预算、费用预算和专项资金计划，根据三级表格数据汇总而成，反映预算期内全公司汇总的各专项资金明细方案，由全面预算管理中心、财务科编制。

（四）三级预算表格内容：业务预算表，反映预算期内各基层单位围绕预算目标所开展的一切业务活动所需资源的方案，由各基层单位依据财务核算的要求进行编制。

三、预算编制程序

（一）预算编制上报流程，上报时间为每年第四季度 1、业务预算编制

各二级预算责任单位根据全年责任范围内发生的相关经济要素，确定完成目标所需各项资金，评估预期效果并测算财务收支指标，编制相应的下一年度预算，形成业务预算后经公司分管领导审核，上报全面预算管理中心。

全面预算管理中心要对各单位提交的业务预算进行评估（可组织相关部门参与评估），对其业务活动方案提出优化、修改建议，各单位负责完善落实。修改完善后，由全面预算管理中心汇总后传递财务科，作为预算编制的基础。

2、年度预算

财务科根据全面预算管理中心汇总传递的各二级预算责任单位报送的预算，按照集团公司统一预算报表格式填写，经公司领导审核后上报集团公司财务处。

（二）预算编制下达流程，时间为每年年初 1、年度预算

财务科根据集团公司下达的年度生产经营预算指标，结合我

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公司实际进行调整并报公司领导审核后传递全面预算管理中心、。

2、业务预算编制及下达

全面预算管理中心、财务科组织相关部门，对公司领导确定的预算目标进行测算分解，报公司全面预算管理委员会审核批准后，以《预算通知书》的形式下发各单位执行。

（三）资金匹配与平衡

预算管理中心将各单位业务预算方案与公司所拥有的资金进行匹配，在资金许可范围内选择和确定业务预算方案。对业务预算超出内部可支配资源的缺口,构成固定资产及安全费用的，可通过专项资金计划进行筹集。

（四）各责任单位预算管理责任划分

1、生产技术：①年度采掘衔接计划的制定；②支护材料、木材、火工品、建工材料等消耗定额的制定；③积极探索使用新工艺、新材料，优化巷道设计降低成本支出；④单产单进指标的制定。

2、地测科：①回采率指标的制定；②钻探进尺任务；③塌陷补偿费指标的制定；④探放水设备配件的制定。

3、通风区：①风筒及其它材料消耗定额的制定；②分管队组材料消耗定额的制定；③各种管路消耗定额的制定。

4、机电区：①配件、油脂、乳化液、专用工具及大型材料等消耗定额的制定；②电力、修理、租赁费定额的编制；③加工费定额的制定；④电费收缴指标的制定；⑤分管队组材料消耗定额的制定。

5、运输区：①轨道、皮带、钢丝绳及其它材料消耗定额的制定；②分管队组材料消耗定额的制定。

6、供应科：①根据劳保发放制度确定全年指标；②储备资金

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指标的制定；③其他材料消耗定额的制定。

7、信息中心：网络及监测监控材料消耗定额的制定。 9、预算中心：计量器具检定费、地方技术监督局培训、服务费指标的制定。

10、劳人科：①职工薪酬、劳务费的制定；②减人提效，原煤、精煤效率的制定。

11、财务科：销售收入、税费、折旧费、差旅费、财务费用、债权清收及其它费用指标的制定。

12、运销站：①销量、外运量指标的制定；②各项材料消耗指标的制定（包括使用车辆、设备的费用）。

13、煤质中心：①原煤、精煤煤质指标的制定；②折水盈吨指标的制定。

14、综合部:、①会议费、业务招待费、工作餐、占地补偿费等费用的制定；②工程费用审计核减指标的制定

15、洗煤厂：①精煤、中煤、煤泥产量指标的制定；②加工费成本指标的制定；③修理费指标的制定；④回收率及质量指标的制定。

16、卫生所：医疗费用指标的制定。

17、车队：①燃油费、汽车修理费指标的制定；②运输费用指标的制定。

18、工会：工会经费指标的制定。

19、政工部：党办、团委、宣传、组干、纪委经费指标的制定。

20、后勤部：①电脑耗材、低值易耗品、办公费消耗指标的制定。③物业费、人工费（季节工、小时工）使用指标的制定。④自用煤消耗指标的制定⑤分管队组材料、电力等消耗指标的制

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定（包括洒水车辆）；⑥锅炉、采暖管网大修指标的制定；⑦水费指标的制定。

21、环保科：①排污费、绿化费指标的制定；②矸石运输费、矸石治理费指标的制定。

22、职工学校：职教经费指标的制定。 23、基建科：工程费用核减指标的制定。 四、附则

（一）本办法解释权、修订权、考核权属公司全面预算管理委员会。

（二）本办法未尽事宜由全面预算管理委员会研究后下达执行。

（三）本办法自下发之日起执行。

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