财务管理实训题

实

训

成

果

财务管理实训成果

P69 第2章

第1题：

假设你打算购买一份保险合同，合同成本为1100000元，该合同约定在未来的20年间，保险公司每月将支付6000元给你，此时的年利率是3.5%。请问可否购买这份保险？当利率为多少时，这份保险合同就是一份公平的合约？ 解：（1）使用PV函数：

由函数计算结果表明：只要花费1034554.61就可以得到6000元，但是现在成本是1100000元，大于1034554.61元，所以不可购买这份保险。 （2）使用RATE函数：

因为按月计息，由以上函数计算可知月利率为0.23%，所以年利率=0.23%×12=2.76%

第2题：

某企业准备10年后购买一台设备，为此该企业现在将5万元存入银行，此外还计划在以后的前5年中每年存入银行1万元，在后5年中每年末存入2万元。假设银行存款的年利率为8%，复利计息，则第10年末该企业可以从银行取出多少钱？若10年后需要购买的设备价值为30万元，该企业届时能否购买此设备？

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解：企业10年后可从银行取出的钱计算如下：

10年存入的款项 年数 存入款项 第5年末终值 第10年末终值 第1年 5万元 前5年 每年末1万元 后5年 每年末2万元 ￥31.15万元 第10年末终值合计 ￥5.87万元 ￥11.7332万元 ￥10.7946万元 ￥8.6200万元

由以上计算结果可知：第10年末可以从银行取出的钱=10.7946+8.6200+11.7332=31.15万元>30万元 所以，企业届时不能购买此设备。

第3题：

小王用银行贷款购房，年利率12%，贷款金额40万元，贷款期限6年，每月月初还款，问每月还款额为多少，6年到期后总计还款金额为多少？

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解：（1）使用年金的PMT函数：

由函数计算结果可知，每月还款额为7742.65元。

（2）使用年金的FV函数：

由计算结果可知，6年到期后总计还款金额为818839.67元。

第4题：

分析以下三种购房头期款筹备的方案哪一种最理想（假设头期款金额为100万元）:

第一，向工商银行办理4年期的贷款，年利率9%；

第二，向姐姐借款，4年期不计利息，到期还本140万元；

第三，向建设银行申请为期20年的贷款，每年年末分期付给银行12万元，

到期不需还本。

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