报账流程及说明

关于报账的流程及说明 一、基本原则

1. 科研课题经费的发票由课题负责人签字，然后到科研处盖章后，拿到财务处报账。发票经汇总和入账后交予经办人签字，最后拿到会计（1#窗口）处领取现金；

2. 购买设备的发票超过800元需要申报固定资产。首先填写申报固定资产报表，经负责人签字后方可购买设备。设备购买后，凭发票和申请表到国有资产处登记并经过国有资产验收后方可报账，否则一律不能入帐；

3. 报销金额超过3000元必须由财务处长签字生效，超过5000元由院长签字生效； 4. 飞机票一律由院长签字后方可报账；

5. 研究生经费不需要科研处盖章，只需导师签字后就可以生效； 6. 新到课题需要到科研处办理相关手续；

7. 科研经费一律由教师报销，不可由学生报销，但研究生经费可以由学生报销； 8. 单据的粘贴：打车票、火车票、汽车票等小面积票据一律贴在报销汇总表上，其它票据可以直接装订；

粘贴标准：票据一律不允许超过汇总表上下和左右边线；票据要挨个粘贴，以能够看到金额、签字、盖章为准；票据不能顶格粘贴，反面左边要留出适当空间用于装订。 二、纵向课题

1. 纵向课题经费控制较为严格，特别是863和973项目，对经费支出检查很严，所以招待费等一律不从纵向课题经费本支出； 2. 纵向课题经费报销在3#窗口宋老师处；

3. 纵向课题对结题时间要求严格。在规定时间内结题并核算经费支出，对于没有用完的经费，由国家收回保管。 三、横向课题

1. 横向课题经费控制相对很松，餐费和娱乐等都由横向课题支出； 2. 横向课题经费报销在4#窗口陈老师处报销；

3. 横向课题一般没有结题时间限制，经费取用相对自由； 四、关于课题劳务提成等

1. 新到课题可以提取10%开题费，具体做法是下载“科研课题开题费提取单”，填写课题名称和课题号，由负责人签字后，列出课题组成员名单，由课题组人员签字后，经科研处盖章，劳资处（人事处）备案后方可拿到财务处报账。一般原则是课题组成员领取金额不超过每人

800元，这样就不必上税。报账流程见基本原则栏；

2. 科研课题可以提取一定的劳务费，按照每人次不超过800元的标准，人数没有严格限制。由于仅提取过横向课题劳务费，所以不清楚纵向课题劳务费提取原则。具体做法同开题费的提取，需要下载“科研课题劳务费提取单”，其它流程相同；

3. 新到课题需要提取一定管理费用，但具体提法视具体情况而定。一般纵向课题由学院提取5%管理费，科研处提取5%管理费；部分学校重点资助的纵向课题不收取管理费，只由科研处提取5%管理费；横向课题由学院提取3%管理费，科研处提3%管理费，扣除税金5%；博士启动基金由科研处提取5%管理费。 五、关于借款

1. 借款时需要填写借款凭条，经负责人签字和科研处盖章后到财务入账和领取现金或支票等；

2. 借款单分为现金借款单和转账支票借款单。现金借款单用来支取现金，转账支票借款单可分为支取支票和汇款两种形式。一般情况下，外地开转账支票借款单后拿到结算中心汇款；本地单位必须支取支票。另外，支票和汇款凭条上单位要用全名，负责容易出错，账号要核对清楚；

3. 借款单需要课题负责人和借款人签字，金额在3000元以上需要财务处长签字，5000元以上院长签字；

4. 借款时需要填写借款单和出具经费本，还款时出具发票无需经费本。如果借款时超过数额没有主管院长签字时，还款发票一定要由主管院长签字；借款时已经签字的还款发票上无需再次签字。 六、支票和汇款

1. 支票和汇款业务在财务办理转账手续后，由结算中心办理开票和汇款手续； 2. 支票需要核对好对方单位全称，无需对方账号；

3. 汇款除需要核对对方单位全称外，还需要核对对方账号和开户银行是否准确，汇款过后几天才可以领取汇款凭条。 七、报销差旅费

1. 出差时来回车票要齐全，否则不可以作为差旅费报销；

2. 坐夜车（货车）超过12小时，补助20元，超过24小时补助40元，以此类推； 3. 火车可提18元/次订票费；

4. 无打车票情况下，每天出差补助为18元，有打车票补15元/天，扣除3元/天交通费；

5. 汇总后由项目负责人签字，超过一定数额由财务处长和院长签字。 八、其它

1. 经常需要填写的单据 （1）财务处单据

a. 财务报销汇总审批表：需要项目负责人、报销人签字，超过一定数额需要财务处长、院长签字，具体数额参照基本原则；

b. 转账支票借款单：同上。汇款需要填写收款单位全称、账号和开户银行，支票只需填写收款单位全称即可； c. 现金借款单：同a；

d. 差旅费报销单：见“七、差旅费报销”。 （2）科研处单据

a. 新开课题报单：在科研处领取报单，经项目负责人签字后到财务办理相关手续； b. 科研课题开题费提取单：见“四、关于课题劳务提成”； c. 科研课题劳务费提取单：见“四、关于课题劳务提成”；

d. 招待费审批单：发票中有娱乐餐饮项目需要填写“招待费审批单”。 （3）国资处单据

a. 物资设备采购申请表：设备采购时填写；购买后需要到国资处备案，并验收后方可报销； b. 设备维修申请表：设备维修前填写；维修后要到国资处备案方可报销。

c. 注意事项：800元以上低值耗资可以不走科研经费，由学校出资报销，但需要到国资处办理相关手续；走科研经费也必须到国资处备案。

2. 专利费的报销

专利费一律交由科研处统一报销。

3. 本科生经费的报销

本科生实习、实验、课程设计、毕业设计等费用由各系、二级学院专门的教学经费报销。具体办法是由主管领导签字后经二级学院主管教学院长签字，经二级学院院长签字后直接交财务报账。