十三五产教融合发展工程规划项目书

3 产成品产量预算 4 半成品产量预算 5 贸易商品采购成本预算 6 自制半成品直接材料预算-生产需用量 7 自制半成品直接材料预算-预计期末存量 8 自制半成品直接材料预算-本期月初存量 9 自制半成品直接材料预算-预计材料采购量 10 自制半成品直接材料预算-材料采购成本（无税) 11 自制半成品直接材料预算-材料采购成本（有税) 12 产成品直接材料预算-生产需用量 13 产成品直接材料预算-预计期末存量 14 产成品直接材料预算-本期月初存量 15 产成品直接材料预算-预计材料采购量 16 产成品直接材料预算-材料采购成本（无税) 17 产成品直接材料预算-材料采购成本（有税) 18 产成品直接材料预算-预计采购金额合计 19 直接材料采购支出付现预算 20 直接人工预算 21 制造费用预算 22 自制半成品成本预算-“本期生产“成本 23 自制半成品成本预算-“期末存货成本“成本 24 产成品成本预算-本期生产预算 25 产品成本预算-“期末存货成本“成本 5 / 22

26 产品成本预算-“销货成本“成本 27 期间费用预算-销售费用 28 期间费用预算-管理费用 29 期间费用预算-财务费用 30 资本支出预算 31 应缴税费预算 32 税金预算 33 财务预算-预计利润表 34 财务预算-预计资产负债表 35 财务分析-分析上期短期偿债能力 36 财务分析-分析上期长期偿债能力 37 财务分析-分析上期营运能力 38 财务分析-分析上期盈利能力 39 财务分析-杜邦分析-上期 40 财务分析-编制管理用财务报表-区分经营资产和金融资产 41 财务分析-编制管理用财务报表-区分经营负债和金融负债 42 财务分析-编制管理用财务报表-编制管理用资产负债表 43 财务分析-编制管理用财务报表-区分经营损益和金融损益 44 财务分析-编制管理用财务报表-分摊所得税 45 财务分析-编制管理用财务报表-编制管理用利润表 财务分析-编制管理用财务报表-区分经营现金流量和金融现46 金流量 47 财务分析-编制管理用财务报表-编制管理用现金流量表 6 / 22

48 财务分析-计算销售百分比 49 财务分析-预计经营资产和经营负债 50 财务分析-预计可动用的金融资产 51 财务分析-预计增加的借款 1.2培养目标

虚拟商业社会环境VBSE财务专业综合实践教学平台的总体设计目标就是培养现代社会所需的高潜质、具备全局观的实用型财务岗位人员。根据企业财务岗位对人员的职业岗位要求，将此培养目标可以分解为以下几部分：

温故知新：学会运用所需理论知识和专业知识，达到温故而知新，通过获取知识、整合知识、创新知识达到对学生认知能力提高；

知流程：熟悉基于岗位的基本业务流程，了解并体验基于岗位的业务决策，结合岗位要求将所学知识融会贯通，并整合内化为能力；

懂业务提高业务解读能力，适用未来商业活动，能够根据企业经营的经济活动分析解读财务相关业务，从财务角度对经营活动进行记录和监督；

会核算：提高财务人员业务核算能力，能够从业务需求角度设置核算体系，熟知每类业务的记账分录和核算处理流程，并根据业务需求出具财务报告和财务分析；

通软件：培养学生利用信息化工具管理的能力，熟练操作ERP管理软件、办公软件进行业务处理和管理;

善沟通、善协调：体验部门内、企业内部、企业与外部的协同关联，培养学生的沟通、协调能力，培养具有全局观、会工作、会思考、善合作的未来职业人；

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虚拟商业社会环境VBSE总体设计目标

1.3教学方法改革

教学模式的设计以制造企业财务管理工作为业务背景，以学生为主体，实施以“教、学，做一体化“、“理实一体化”和”项目导向、任务驱动“的教学模式。

采用现代教学技术手段，引用了情景模拟教学法、主题教学法、案例教学法、团队互助教学法、探究式教学法多种教学方法。

2、实训环境要求

在仿真企业环境中，以企业业务流程为主线，在各个企业内部要设置各种主要业务工作岗位，并建立起各个业务岗位的管理工作职能及其相互之间的有机联系，将各个业务部门、各个职能岗位有机地连接在一起。让学生体会到自己在流程中所处的位置和应完成的工作，了解和掌握各个岗位的业务处理程序和方法以及岗位之间、单位之间业务联系的途径和方式，体会企业基于流程的运作模式，从而达到树立全局观念、增强业务工作能力的目的。

本实训的主体由八家组织结构相同的制造企业与外围业务组织构成，共需61名实训参与者.具体组织结构与人员、设备需求见下表：

机构 类别 岗位 角色 单位组织所所有组织人需电脑 员及电脑配置 行政主管 总经理 人力资源部经理、人力资源助理 营销部经理、销售员 企管部经理、行政助8 / 22

制造 企业 1 8