财务部门工作职责及岗位职责

第五部分 财务部门工作职责及岗位职责

一、 财务部结构图

财政监事 会计 出纳 仓管统计员

二、 公司证照审核及各项缴费明细表

序号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 项目 营业执照 国税、地税 组织机构代码证 电费 话费 水费 消防证 环保证 工业用地 生产许可证 发改局批文 登记时间 批文申请 审核/缴交时间 负责人 会计/行政主任 会计 行政主任 行政助理 行政助理 行政助理 行政主任 行政主任 行政主任 备注 有效期2012年 待办 待办 正在办理 待办 有效期2010年

三、 财务部工作职责和工作要求

（一） 四大基本原则

1、与时俱进——执行政府颁布有关法律、法规和会计制度，适应新时代、新税制要求，提高业务水平。

2、开源节流——坚持勤俭办企业的宗旨，严格控制不合理的支出。 3、保守秘密——财务人员应具备的职业道德，不私自向外界提供或泄露公司的会计信息及有关财务资料。

4、遵章办事——热情有礼、坚持原则、对不符合要求的事项做到耐心解释。 （二） 工作职责

1、根据《会计法》和国家统一制度的规定，建立会计帐册，进行核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息（会计各类各种申报报表，结算报表）定期结帐，按时记帐。

2、根据国家统一会计制度的要求，设置会计科目，每月15日前将上月（季、年）度填制会计凭证、会计帐簿，会计报表和其他资料表格，不得伪造、变造凭证和帐簿、设帐外帐、报虚假报表，原始凭证不得外借，其他外单位确需借用，只可提供复制（复印）件，并履行严格的报批和借用登记手续。

3、每月15日之前，记帐凭证要连所附的原始凭证或者原始凭证汇总表按照编号顺序折叠整齐装订成册，并加具封面，注明公司名称、年度、月份和起讫日期、凭证种类、起讫号码由装订人装订，装订后要签名或签章。（公司由专业审计公司每周上门检查工作）

4、每月20日之前，对会计帐簿记录的有关数字与库存实物货种、资金、有价证券、往来单位（企业）或个人进行相互核对，做帐证相符、帐帐相符，帐实相符、帐表相符。并做一报告给总经理审阅。

5、对出纳工作实行监督，每月与出纳核对财务各项收支情况，每5日一次必须检查库存现金、银行存款余额是否相符。

6、审核《现金、银行收支日报表》、《营业日报表》等并加签私章确认。 7、负责每年公司有关税务、统计、审计、收费证照的年检。

8、每月15日前，必须呈报上月《费用明细表》、《损益表》、《资产负债表》以及《财务收支情况分析》给总经理，以便总经理及时准确决策。 9、每月与行政部对财产进行清点和核算。 10、完成上级领导交办的其他工作。

（三） 工作要求

1、坚持原则、廉洁奉公、严谨细致。

2、要掌握银行、税收和财务会计有关制度与本企业业务有关的原则和要求，依章办事。

3、要练好操作基本功，提高业务技术水平，掌握财务管理和会计核算的基础知识。

4、要按公司的报销程序和制度，逐笔办理和记载现金的收支业务。账目要日清月结，做到账实相符，账证相符，账账相符。

5、根据公司要求，每日现金盘点，下午四点要将大额现金解款，同时应结算出日记账的当日余额，每日进行查核。

6、月终，编制《银行存款余额调节表》同“银行对账单”核对，登记当月银行存款或各项存款日记账的收入，付出合计数和余额。 7、完成公司上级领导布置的工作任务。

（四） 收款、发票、票据的管理

1、领取发票及票据先由财务人员统一到行政部领取，做好分类登记，要按各个营业部门的需要分别发放。实行专人主管，填写时必须字迹清楚，不得

涂改，要按日期顺序号全部联次一次性填开，不可单联填开，各栏内容应当完整、真实、金额大小一致。误填作废时要整份作废，不得缺联。并盖上作废章。票据使用完毕交回存根联财务核存。

2、各营业点的收款员应在下班前填好营业收入报表连同当日所收的全部款项交财务部统一管理。 ① 票据领取程序：

1 2 3 4 会计 经办人 行政部 各营业部

② 票据返还存跟程序：

1 2 3 4 出纳 会计 行政部 各营业部 3、结款到期出对帐单与相关方核对，双方核对确认后，结清月结款。

四、 财会部岗位职责 ▇ 会计

1、每月10日前做好公司的财务报表，审批后上报税务局，本项目要对法人负责。

2、每月15号前做好各厂收费核算工作和成本核算工作，并上报总经理。 3、完成所在员工工资核算及提成，每月购置发票，办理有关税务事宜。 4、每天审核有关公司的支付凭证工作，每月二次盘点出纳现金等工作。 5、完成公司领导交办的其它工作。

▇ 出纳

1、 按照国家现金管理、银行结算和财务管理有关规定，结合本企业的实际情

况办理现金收付和银行结算业务。

2、 按照会计制度填写审核收付款凭证，并据此登记现金和银行存款日记帐。 3、 保管库存现金、空白支票和收据。

4、 维护财经纪律、执行财务制度、抵制不合法的收支和弄虚作假、巧立名目