2021年全国会计证资格考试会计基础知识全真模拟题库及答案(九)

B.应付账款 C.原材料 D.长期借款

12. 下列业务中属于支出银行存款的是（？）。 A.把库存现金存入银行 B.采购原材料支付款项 C.交纳增值税

D.将商业汇票拿到银行贴现

13. 关于支票下列说法正确的是（？）。 A.支票分为转账支票和库存现金支票 B.转账支票只能用于转账，不能支取库存现金 C.支票的提示付款期限为15天

D.不得签发空头支票，不得出租、出借支票 14. 商业汇票按承兑人不同可以分为（？）。 A.定额汇票 B.非定额汇票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票

15. 关于商业汇票，下列说法正确的有（？）。 A.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月

B.商业汇票按其承兑人不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票 C.商业汇票只适用于赊销

D.仅局限于同一票据交换区域内 银行本票 16. 下列属于银行结算方式的有（？）。 A.银行汇票 B.商业汇票 C.委托收款 D.信用卡

17. 关于银行存款账户，下列说法正确的是（？）。

A.基本存款账户可以办理日常结算和库存现金收付，如工资、奖金的提取

B.一般存款账户可以办理转账结算和存入库存现金，也可以支取库存现金

C.专用存款账户是有特定用途开立的账户，如基本建设专项资金、农副产品资金等

D.异地采购开立的临时采购账户属于临时存款账户 18. 办理银行存款收付业务的凭证有（？）。 A.送款回单 B.库存现金支票 C.进账单 D.转账支票

19. 关于银行存款的管理，下列说法正确的有（？）。

A.企业除按规定的库存限额留存少量的现金以备日常零星开支外，其余货币资金都应存入银行

B.企业与其他单位之间发生的往来款项，除允许用现金结算的，其余都必须通过银行划转

C.银行存款收付业务由会计人员专职办理

D.出纳人员应该根据原始凭证填制收付款凭证，并进行银行存款收付业务的核算 三、判断题

1. 支付给某职工工资1200元，由于超过了结算起点1000元，因此，不能用库存现金支付，必须通过银行进行转账结算。（？） 2. 出纳人员不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作，但可以兼管会计档案保管。（？）

3. 库存现金日清月结制度中的“日清”指的是出纳员应对当日的库存现金收付业务全部登记库存现金日记账，结出账面余额，并与库存现金核对相符。（？）

4. 无法查明原因的库存现金盘盈应该冲减当期的管理费用。（？） 5. 任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。（？）

6. 企业支付库存现金，可从企业库存现金限额中支付或从开户银行中提取或从本企业的现金收入中直接支付。（？） 7. 库存现金的限额由企业根据需要自己核定。（？）

8. 企业需要到外地临时或零星采购，可以将款项通过银行汇入采购地银行。汇入采购地银行的这部分资金通过应通过\银行存款\账户核算。（？）

9. 汇兑可以分为电汇和信汇两种。（？） 10. 银行本票同城异地都可以适用。（？）

11. 库存现金支票只能用于提取库存现金，但是转账支票可以用于转账，也可以提取库存现金。（？）

12. 商业汇票只能用于商品交易的结算，不可用于劳务结算。（？） 13. 未到期的商业汇票可以到银行办理贴现。（？） 14. 一个企业可以开设多个基本存款账户。（？）

15. 企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。 （？） 四、简答题

1. 简述库存现金管理内部控制制度。 五、分录题及账表题

1. 大华公司2010年12月份发生如下业务：

（1）销售商品一批给A企业，货款为100 000元，增值税为17 000元，收到商业汇票一张。

（2）销售商品一批给B企业，价款为20 000元，增值税为3 400元。委托银行收款，款项已经收到。

（3）销售商品一批给C企业，价款为10 000元，增值税为1 700元，收到转账支票一张（银行存款）。

（4）归还前欠D公司的材料款50 000元。 （5）汇往天津10 000元，开立采购专户。

（6）在天津采购原材料一批，价款为8 000元，增值税为1 360元，